家族办公室| 共同富裕之下，家族想做什么？家族办公室能做什么？

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引言：作为更注重家族长期利益的家族机构，在“共同富裕”的潮流下，家族办公室未来可以从金融及产业投资、合规纳税、慈善公益、价值观传承、提升家族荣誉等诸多方面，帮助家族与社会更加良性互动，让家族企业在做大财富蛋糕、推动社会走向“共同富裕”过程中发挥更加重要的作用。

文：赵建勋

今年8月国家提出“共同富裕”理念，强调构建初次分配、再分配、三次分配协调配套的基础性制度安排后，国内推动共同富裕政策的节奏明显加快，不少企业也纷纷响应。在这一背景下，以财富家族和超高净值人士为客户群的家族办公室行业，注定也要发生一些实质性变化，在家族的财富管理、传承规划、公益慈善等诸多方面承担更重要的责任。

对此，惠裕《家族办公室》采访了和丰、嘉富诚、博泽、陆浦等多个机构的负责人，请他们就这一话题介绍自己的观察和判断，希望藉此给读者带来有益启发。

三次分配和共同富裕给家族客户带来哪些影响

在回答这一问题时，接受《家族办公室》采访的各家机构，普遍提到了传承规划、公益慈善、税务筹划及社会责任等几方面影响。

嘉富诚家族办公室合伙人刘立鑫先生表示，建议家族客户会在做财产传承规划时更加关注本家族私人财产之外的需求，比如建立慈善基金和信托、更多的参与和支持社会性和福利事务。公益慈善原本是很多家庭的传承规划的重要组成，第三次分配和共同富裕的提法会加速这一过程，多数家族预计会加大对这方面的关注和配置，提高对慈善信托或慈善基金会投入和资金比例，并进行适当合理的PR宣传，提升家庭形象和培养慈善精神的传承。这对提升子女在慈善方面的思想认识和实际操作都会有帮助。

刘立鑫先生由于中国的多数家族还缺乏相关专业领域的经验，家族办公室可以成为专业的工具，支持和帮助家族更好的适应新政策下的慈善，法律和信托政策，更好发扬中华传统美德，通过第三次分配为全社会的进步做贡献。此外，他还提醒家族客户要做好财产的隔离，以确定合适的做公益慈善的资金比例。

博泽家族办公室主任黄珊珊女士对《家族办公室》称，共同富裕的提法一方面会赋予家族办公室更多社会责任，家办需保持对慈善法相关动态的关注，适时考虑开展慈善事业并将慈善意识融入家族传承中，这也有助于家族品牌建设；另一方面，对家族办公室税筹提出了更高的要求，为了引导高收入群体主动参与第三次分配，税收政策会有所调整，最大的可能性是增加直接税种，如房地产税、遗产税等。房地产税已被提及多年，十四五规划和今年8月18日财政部的报告都强调积极稳妥推进房地产税立法和改革，所以房地产税是最有可能先开始实施。

在和丰家族办公室联合创始人蒋松丞先生看来，共同富裕的社会背景，为家族重新思考财富的意义和自己的社会责任提供了一个严肃的讨论环境，如何将“小家”的发展和“大家”的愿景结合起来，更好的实现家族与社会的共同繁荣，不再是一些遥远的理想，而是一个现实而且有意义的话题。

在讨论共同富裕的时候，除了第三次分配，第一次分配和第二次分配也同样重要，因为企业家族依然面临着很多挑战，将第一和第二次分配的事项做好，能为第三次分配奠定更好的基石。

最后在实现企业的持续发展和税务的合规履行后，有长期愿景的家族会继续通过自愿的方式开展公益和慈善活动，将家族成员的社会责任培养和家族成员的团结共同纳入社会慈善活动中，在慈善项目选择上以更具创新和灵活性的方式弥补政府公益主体的不足，以影响力投资等方式促进慈善活动的可持续性，也是家族履行社会责任的一种重要方式。

陆浦集团家族顾问中心董事总经理刘斌先生则向《家族办公室》坦言，“三次分配”和“共同富裕”提出之初，由于没有特别明确的实施细则和参照先例，一些超高净值家族产生了迷茫的猜测，包括：所谓“分配”的尺度究竟有多大？高净值家族在响应国家政策时，具体应该从何入手？其中，有相当一部分富裕家族在慈善或者公益的道路上已经走在了前端，那么“共同富裕”的提法，究竟与传统的慈善行为有何区别？更有甚者，会产生“劫富济贫”的曲解和误读。

然而随着更多国家政策的出台，官方给出了更明确的风向，高净值家族对于第三次分配和共同富裕的提法也更趋于理性对待。

刘斌先生说，与陆浦交流的高净值家族普遍很快能够接受第三次分配和共同富裕的提法，但可能在实施方面并没有明确的指引，有家族企业的创始人曾明确表示，想看到社会上知名企业家的“标杆式”的榜样供参考，可以说这位企业家的想法代表了相当一部分家族客户的态度。但观望也是有时间周期的，不能无限期的观望，现在国内的慈善信托准入门槛相对较低，可以先设立慈善信托的架构，至于受益的慈善机构可以慢慢再思考。

家办提供的家族服务会有哪些变化

博泽家办指出，共同富裕这一国家战略目标出台后，除了以往对婚姻继承方面法律的关注，财富家族后续要对慈善法、信托法以及《民法典》对继承规则的新变化需要给予更多关注。税务方面，对税筹合规性提出了更高要求。嘉富诚刘立鑫先生称，为了促进共同富裕，未来超高净值家族会需要设立专门的慈善基金和公益信托来从事相关事宜，相应地，对法律和税务等专业服务的需求也会增加。

陆浦集团刘斌先生向《家族办公室》表示，如今，家族办公室服务已成为金融体系和企业治理领域紧密合作的一环，首先要遵守国家的法律法规，相应国家的政策与号召。家族办公室服务在促进第三次分配，实现共同富裕的道路上有着不可推卸的责任和得天独厚的优势：

首先在协助客户进行家族治理，尤其是家族企业股权架构设计时，家办服务应该向两个“个体”做更多倾斜。一方面，作为家族成员的年轻个体，身为未来家族的接班人以及“先富”政策的受益人，应当在肩负起企业家角色之前，充分领会“共同富裕”的精神，家族办公室有责任在家风和企业文化建设方面做好引导与规划，在家族精英教育体系中不仅要偏向能力，更要偏向精神文明，帮助客户建立属于自己的家风体系和企业文化体系。另一方面，作为构成家族企业的员工个体，应当在贡献自身的光和热之后，获得更充分、长久、丰富的“第三次分配”成果，家族办公室有责任为家族企业员工规划一个可持续的激励（福利）机制，使“第三次分配”的机制体系化、制度化。

刘斌强调，以上操作，无论是家族法律、税务、股权架构的构建，还是向家族“当家人”传递相关的理念，这都是家族办公室肩负的责任。

蒋松丞先生介绍说，和丰在评估自己如何与家族协作、融入共同富裕的社会大潮方面，也主要从三次分配的不同层面展开工作。

在第一次分配方面，继续发挥专业优势，促进家族企业主体的繁荣和活力，特别是针对家族企业的治理、全球化扩张和代际传承提供支持，促进企业的平稳交接与国际资源的整合统筹，提升家族企业的国际竞争力，为创造新的财富、做大财富蛋糕贡献智识。

在第二次分配方面，协助家族企业与家族成员完善合规义务，在法律范围内合理筹划家族成员和家族企业的税务负担，将“藏”转为“筹”，改善家族纳税体验，提升合规纳税意识，协助家族资金流计划优化纳税路径，同时也降低家族合规风险，促进家族的健康可持续发展。

在第三次分配方面，主要是借助对慈善工具的运营经验，协助家族将家族的长期愿景、家族成员的培养、家族成员的团结与共同价值观，在一个良好设计的慈善平台予以融合，并且通过科学有效的现代慈善工具，发挥家族独有优势，利用影响力杠杆，将慈善活动和商业活动有机整合，以一种四两拨千斤的可持续方式践行家族慈善理念。

此外，和丰还发挥境外优势，正在就香港和新加坡等大中华地区成熟慈善公益组织和NGO的运营经验进行积极引入，为大陆地区家族开展国际慈善活动的专业人才进行储备，为家族慈善活动未来超越国界发挥全球影响力提供智力支持。

预告：本文篇幅较长，余下章节

【共同富裕给家族的投资活动带来哪些变化】

【围绕慈善公益家族客户的新想法新动作】

将在下次更新发布

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