中证网讯（记者 黄灵灵）6月11日，深交所对东方日升新能源股份有限公司（以下简称“东方日升”）在向不特定对象发行可转换公司债券过程中，相关主体承诺不实、违规发行的行为，实施通报批评等“声誉罚”和暂不受理“资格罚”的纪律处分。
对违规主体严肃追责
前期，东方日升在启动再融资发行后，因业绩预亏导致不符合发行条件而终止发行并被撤销注册，尚属近年来首例，引发市场广泛关注。
据了解，监管部门在对东方日升及相关中介机构的违规行为核查后发现，违规行为主要体现在两方面，一是承诺不实，二是“跨期发行”但未按要求报送文件及审慎评估。
具体而言，发行人于2021年1月19日启动发行时，相关当事人均出具《承诺函》，明确承诺发行人财务状况正常、不存在影响发行上市和投资者判断的重大事项，但1月29日发布的业绩预告显示发行人扣非净利润为负、不符合发行条件，所作承诺不真实、不准确，与发行人实际情况严重不符。
此外，发行人在跨年后、未出年报前启动发行，发行时点特殊，相关主体未按要求报送会后事项文件、审慎评估核查是否仍符合发行上市条件即启动发行。
深交所有关负责人表示，东方日升及董事长、中介机构及相关人员的前述违规行为，违反了深交所《创业板上市公司证券发行上市审核规则》《创业板上市公司证券发行与承销业务实施细则》等相关规定，违规事实清晰，损害了投资者利益，依规应予严肃处理。深交所根据相关违规事实和规定，对违规主体严肃追责，坚决问责，并区分违规主体责任。
对东方日升及董事长予以公开谴责的处分，对保荐机构（主承销商）安信证券予以通报批评的处分，对2名签字保荐代表人田士超、郭明新予以6个月不接受发行上市申请文件、信息披露文件的处分，对大华会计师事务所予以书面警示的监管措施，对2名签字会计师薛祈明、刘任武给予通报批评的处分。
牢固树立敬畏市场理念
市场有序运行有赖于各方共同维护。监管方面，深交所在中国证监会指导下，持续优化监管服务，支持企业用好资本工具做优做强，推动上市公司规范发展、提高质量，发挥资本市场服务实体经济的功能。同时，严把发行上市审核质量关，压紧压实两个主体责任，及时惩戒失信违规、把关不严行为。
据了解，截至目前，深交所已对30个创业板首发、再融资、重组项目中的发行人、中介机构及人员采取自律监管措施21次、纪律处分3次，发出《监管工作函》30份。
“注册制改革充分激发了市场活力，提升了企业融资便利性，但对市场参与主体诚实守信、勤勉尽责提出了更高要求。在发行上市过程中，发行人、上市公司作为资本市场的基石、信息披露第一责任人，应当将讲诚信、守规矩作为企业发行上市、融资发展的准绳，以自身的规范运作、高质量发展助力资本市场的高质量发展。”受访市场人士表示，发行人、上市公司的实际控制人、董监高作为“关键少数”，很大程度决定了企业信息披露质量和治理水平，应当履行勤勉尽责义务，引领企业稳健运营、持续发展。保荐承销机构及证券服务机构作为资本市场守门人、服务于投融资两端的专业机构，应当积极适应注册制要求切实履职尽责，进一步突出专业能力的核心地位，不断提升执业质量与水平。
受访专家认为，市场各方应牢固树立敬畏市场、敬畏法治、敬畏专业、敬畏投资者的理念，监管层应继续坚决打击欺诈造假等触犯市场底线行为，净化市场生态，维护市场秩序，各方形成合力，才能更好保障创业板改革并试点注册制高质量运行。
特别声明：以上内容(如有图片或视频亦包括在内)为自媒体平台“网易号”用户上传并发布，本平台仅提供信息存储服务。
Notice: The content above (including the pictures and videos if any) is uploaded and posted by a user of NetEase Hao, which is a social media platform and only provides information storage services.
