中国基金报记者 李智
A股内幕交易屡禁不止。
近日，证监会四川监管局发布的行政处罚决定书【2021】3号显示，经过立案调查、审理，当事人王书庆违规内幕交易*ST胜利。依照相关规定，没收王书庆违法所得126.02万元，并处以126.02万元罚款。
*ST胜利计提商誉减值4.9亿元
未公开前属内幕信息
处罚决定书显示，2018年11月，天衡会计师事务所（特殊普通合伙）对胜利精密2018年年报开展预审工作，发现公司可能涉及商誉减值。
中威正信（北京）资产评估有限公司接受胜利精密委托对公司开展商誉减值评估工作，2018年12月底中威正信把资产减值测算的初步评估结果提供给天衡所和胜利精密。天衡所发现需要对苏州捷力新能源材料有限公司、苏州硕诺尔自动化设备有限公司和苏州市智诚光学科技有限公司三家公司计提商誉减值。
2019年1月2日，天衡所管理合伙人、苏州分所所长谈某忠赴胜利精密与公司董事长高某根、副总裁章某龙沟通年报预审结果。
2019年1月26日，公司发布《2018年度业绩预告修正公告》称，公司于2018年10月27日披露的2018年第三季度报告中对2018年度经营业绩的预计为：归属于上市公司股东的净利润比上年同期下降32.94%至下降12.82%，变动区间：3.1亿元至4.03亿元。修正后的预计业绩为亏损4.4亿元至3.6亿元。主要原因是子公司业绩未达预期，计提商誉减值准备约4.9亿元，源于苏州捷力、苏州硕诺尔和智诚光学。
四川监管局表示，胜利精密计提商誉减值约4.9亿元，占胜利精密2017年度经审计净利润的299%，且绝对金额超过一百万元，属于重大事件，在依法公开前，属于内幕信息。
内幕信息敏感期为2018年12月底中威正信完成胜利精密商誉减值测试并将结果提供给天衡所和胜利精密至2019年1月26日公司发布《2018年度业绩预告修正公告》。
王书庆内幕交易胜利精密股票
*ST胜利原副总裁泄密
不过，当事人王书庆为何能了解到这一内幕信息？经审查，原来是*ST胜利的原副总裁章某龙泄的密。
据悉，当时章某龙系胜利精密分管财务等工作的副总裁，2018年12月底公司财务人员程某在知悉商誉减值情况后向其汇报，2019年1月2日其参加了天衡所谈某忠与公司董事长高某根关于年报预审结果的沟通，并在2019年1月4日程某在与其微信聊天中说到：“......明天下午可以报送胜利2018年净利润5000万的结果给高新资管，但这里面是没有考虑商誉减值的......”，因此章某龙不晚于2019年1月4日知悉商誉减值情况，是内幕信息知情人。
因胜利精密2015年发行股份及支付现金购买王书庆控股的苏州富强科技有限公司（以下简称富强科技）股权，王书庆成为胜利精密股东，并在2015年8月至2018年11月期间担任胜利精密子公司富强科技执行董事。
在内幕信息敏感期内的2018年12月30日、2019年1月9日、1月21日和1月22日，王书庆与章某龙有通讯联系。
在内幕信息敏感期内，王书庆决策，委托何某下单卖出“王书庆”证券账户所持胜利精密股票。2019年1月14日卖出207.78万股，2019年1月15日卖出150万股，共计卖出胜利精密357.78万股，成交金额992万元，避损金额126.02万元。
据统计，在其卖出后的9个交易日股价跌超15%，尤其是在2019年1月26日（周六）*ST胜利发布的《2018年度业绩预告修正公告》称，子公司业绩未达预期，计提商誉减值准备约4.9亿元后，1月28日（周一）*ST胜利收盘大跌9.82%。
王书庆由于内幕交易“躲过一劫”，不过他也因此错过了未来一个月的股价暴涨，2月1日至3月7日，该股累计上涨超80%。
王书庆被认定内幕交易
遭罚没252万元
经审查，四川监管局认为，在2019年1月9日王书庆与内幕信息知情人章某龙通讯联系后，2019年1月14日和1月15日“王书庆”证券账户卖出胜利精密股票，交易行为明显异常，短时间内卖出胜利精密股票数量显著放大，卖出数量占其当时可出售股票数量70.79%，且无正当理由解释。
上述违法事实，有公司相关公告、证券账户资料、银行账户资料、通讯记录、电子设备取证信息和相关当事人的询问笔录、情况说明等证据证明，足以认定。
王书庆的上述行为违反了相关规定，构成了内幕交易行为。根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，依据2005年《证券法》第二百零二条的规定，决定：没收王书庆违法所得126.02万元，并处以126.02万元罚款。
*ST胜利被证监会立案调查
高管遭通报批评
*ST胜利因近年来的财务情况及年报中的违规披露等事项，备受监管关注，多次因信披违规遭处罚。
2021年1月10日，*ST胜利发布公告称，苏州胜利精密制造科技股份有限公司于2020年8月7日收到中国证券监督管理委员会《调查通知书》，因公司涉嫌信息披露违法违规，中国证监会决定对公司立案调查。*ST胜利表示，目前中国证监会调查工作仍在进行中，公司尚未收到中国证监会就上述立案调查事项的结论性意见或决定。公司生产运营一切正常，公司将积极配合中国证监会的调查工作。
无独有偶，2020年8月7日，*ST胜利同样因涉嫌信息披露违法违规，收到中国证监会《调查通知书》。
此外，2020年11月20日。深圳证券交易所网站显示，由于*ST胜利及相关当事人存在违规行为，深交所已对其给予通报批评。
深交所官网显示，经查明，*ST胜利年度财务报告存在会计差错。2020年4月29日，*ST胜利披露《关于前期会计差错更正及追溯调整的公告》称，因年审会计师未能就公司2015年8月收购的子公司苏州智诚光学科技有限公司相关销售收入和存货的真实性、完整性获取充分适当的审计证据，*ST胜利对2016年度、2017年度财务报告进行差错更正，将*ST胜利2016年度、2017年度归属于母公司所有者的净利润由4.29亿元、4.62亿元分别更正为1.17亿元、1.64亿元，会计差错更正前后净利润变动额分别为3.12亿元、2.98亿元，变动幅度分别为265.64%、181.35%。
另外，*ST胜利还存在2020年一季度财务报告会计差错及出售苏州捷力股权事项未及时履行股东大会审议程序，导致重大交易审议程序违规等事项。
鉴于*ST胜利的上述违规事实及情节，深交所决定对*ST胜利及公司董事长兼总经理高玉根、财务负责人许永红、时任总经理曹海峰和时任财务负责人王成给予通报批评的处分。
编辑：小茉
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