CRS挖出海外资产,什么样的信息会被交换?

自CRS政策落实以来，海外资产无所遁形，这让在海外有资产的人惶恐不安，特别是用离岸公司做生意和海外避税的人群，因为他们在海外的资产数量可观，一定会被信息交换。 今天，我们就与您探讨CRS下什么样的信息会被交换。

CRS实行，最为惊慌的是两类人，一是依托避税天堂做生意的国际贸易商；二是借由地下钱庄等违规方式资金出海的富人们。一位五十多岁的客户问：“我在香港配置了1.5亿金融资产，我该怎么办？”她的钱都是从地下钱庄出去的，CRS的到来让她心惊肉跳，直冒冷汗！“恨不得立即飞到香港去处置资产”。

“惊慌”，几乎是所有有海外资产的国内富人们的共同反应——惊慌来自财产披露的不安全感、可能新增的纳税负担以及通过地下钱庄转移资产可能面临的“秋后算账”。

在CRS的国家（地区）名单中，包括中国香港、瑞士、加拿大、新西兰、新加坡等几乎所有中国人喜欢配置资产的地方，也包括英属维尔京群岛、开曼群岛等避税天堂。

另一位客户非常仔细的询问CRS细则、实行方案、信息披露情况。这位先生从事国际贸易行业，在国内生产汽车仪表盘，在开曼、香港等海外避税地成立多个壳公司，他把货卖给这些开曼公司或香港公司，开曼公司或香港公司再与国外的买方签合同，以此方式得以避税。

根据CRS规定，这类壳公司属于“消极非金融机构”，包括设立在某避税地、仅持有子公司股权的中间控股公司。如果其控制人是非居民，这些机构和控制人的账户信息也要报送回国。

这些壳公司的银行账户往往开在香港，因为实际控制人是内地税收居民，所以CRS下这些公司的账户信息会被香港金融机构搜集、上报，交换回内地。不仅无法再避税，之前的欠税也可能会被追缴。

如果钱从非正规渠道流出，在CRS实施后，产生的第一个问题不是税收，而是追究钱是怎么出去的，如果走地下钱庄，很可能被追究法律责任。《中华人民共和国外汇管理条例》第39条规定，违规将外汇转入境外的，责令调回，并处逃汇金额30%以下的罚款；情节严重的，处逃汇金额30%以上等值以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

一般来说，资金通过地下钱庄出海的方式是“对敲”。地下钱庄在境内和境外分别设有公司，若需要人民币换美元，它会让客户把钱打到境内公司的账户上，它的境外公司再把美元打入客户的境外账户中。超过5万美元出境就是违反国家外汇管理条例的，但是地下钱庄在这些年里一直悄悄发展，并且体量很大，尤其是去年，为了抵抗人民币贬值，大批富人配置海外资产。

此前，内地人赴香港买保险可以刷银联卡，这成为了很多人资金出海的通道。CRS之下，这些保单账户信息也都会被送回内地，CRS之下内地富商们很焦虑，他们一向低调谨慎，很多富商极力避免让自己的名字出现在富豪榜单上，这下他们全球的资产都将被看透，导致他们非常没有安全感。

全球税收透明化已经是不可阻挡的趋势，唯一的选择是选择较低税率的地区，如：香港。注册香港公司，缴纳较低的香港公司利得税完成纳税义务，才能避免因CRS交换付出高昂代价。香港作为全球金融中心，拥有极为有利的税收政策和完善的法律条款。