个税递延型养老险有望落地允许带病投保成焦点

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（原标题：个税递延型养老险有望年内落地允许带病投保成重点关注）

日前，《2015中国职工养老储备指数大中城市报告》（以下简称《报告》）在北京发布。《报告》显示，2015年中国大中城市职工养老储备指数为59.7分，表明目前状况基本满足了城市职工养老储备要求，但仍有较大的提升空间，提高职工养老储备水平的根本出路在于大力发展商业保险。中国保监会主席项俊波透露，个人商业养老保险税收优惠政策将在下月底前出台，个人税收递延型养老保险有望年内落地。

专属产品不得因带病拒保

所谓个人税收递延型养老保险，即指投保人在税前列支保费，在领取保险金时再缴纳税款。由于在购买保险和领取保险金的时候，投保人处于不同的生命阶段，其边际税率有非常大的区别，对于投保人有一定的税收优惠。从而能拉动个人购买养老保险的需求，也是拉动内需的一个催化剂。

举个案例：假设一名40岁的外资企业管理人员，其工资税前月收入为2万元，五险一金扣除比例为18%，投保个人税优健康保险月缴费为200元，那么他投保的个人税优健康保险年免税金额2400元，则他每年少交税600元。

同时，由于是税优健康保险，其本身也是属于一种专属保险产品，按照其保监会规定的优惠政策，保险公司不得因既往病史拒保，不得因带病拒保，同时还要保证续保至法定退休年龄。

记者注意到，目前已经在试点地区推出的一款个人税优健康保险产品显示，该产品设计了医疗保险账户和个人万能账户两个账户，既保障了医疗账户提供健康保障，也能使个人万能账户累计增值。而在赔付比例上，记者注意到，社保目录内的100%赔付，社保目录外的80%赔付，而整体赔付比例不低于90%。

老龄化加重急待政策落地

据了解，该指数研究项目是在中国保监会的指导下，由中国保险行业协会主办，人社部社会保障研究所、中国社科院世界社保研究中心、中国金融信息中心联合主办，平安养老保险股份有限公司承办。《报告》显示，企业年金计划和各种商业性保险（养老和医疗等）是职工养老储备的重要组成部分，也是未来进一步提高职工养老储备指数的必然选择。

该报告指出，中国是世界上老年人口最多的国家，而且未来将是人口老龄化速度最快、老龄化程度最严重的国家之一。因此，中国养老保障的负担之重，养老保障体系建设面临的压力之大，养老保险制度的改革难度之大，养老保障对社会经济发展的影响之远，都将是前所未有的。未来中国人口老龄化水平将远远超过世界各国人口老龄化的平均水平。

预计到2020年末，人口老龄化率将会达到18.9%，到2030年人口老龄化率将达到26.5%，并逐步进入人口老龄化的高峰期。预计到2052年，全国60岁及以上的老年人口总数将会达到峰值4.87亿人，人口老龄化率将会达到35%左右。这也意味着，每三个中国人中就至少有一个60岁及以上的老年人。

但在实际生活中，参加企业年金计划的职工人数比例仅为33.5%，而购买个人商业养老保险的人数占比为41.3%。

对此，《报告》提出，提高职工养老储备水平的根本出路在于大力发展商业保险，尤其是尽快推出“税延个人养老账户”，让职工自己参加账户投资增值。

多家险企备战养老险市场

其实继商业健康险税收优惠政策在今年5月份得到明确后，部分保险公司就已开始洽谈合作，着力打造养老产业服务闭环圈，整合各方资源，抢占市场。分析人士认为，个税递延政策将成为养老产业完善中最大的制度红利，为保险业通过承保端服务养老消费人群和将投资端对接相应设施建设带来多重机遇。以保险产品为主导的养老服务链条打通后，保险公司的投资力度有望加强，由此催生的养老产业金融需求可能“井喷”。

据中国人寿相关人士表示，在商业健康险税收优惠政策明确之后，寿险公司也将迎来养老险个税递延的政策利好，相关产品的设计和运营进入了近年来最佳的窗口期。利用税收对行业承保结构进行适度优化调整，保险业可以通过服务养老产业发挥更大的金融支持作用。

5月份之后，多家保险公司便开始积极设计适应个税递延政策的养老险产品，多家公司均在研究产品方案，与外部机构合作的洽谈也在进行之中。