广东
8月10日，科达制造(600499)披露公告，公司于当日收到上海证券交易所出具的《关于终止对科达制造股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易审核的决定》。
并购重组审核委员会审议认为，科达制造发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易申请不符合重组条件或信息披露要求，理由提及，上市公司未充分说明并披露标的公司营业收入增长的合理性，以及本次交易作价的公允性，不符合《上市公司重大资产重组管理办法》第四条、第十一条的规定。
结合并购重组审核委员会审议意见，上交所决定对公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易申请予以终止审核。
科达制造表示，按照上海证券交易所的相关要求，公司董事会将在收到决定之日起10日内对是否修改或终止本次方案作出决议，并及时履行信息披露义务。
此前，8月4日晚间，科达制造公告称，其拟通过发行股份及支付现金购买广东特福国际控股有限公司（简称特福国际）51.55%股权并募集配套资金事项，未获得上海证券交易所并购重组审核委员会审核通过。
据上交所官网详细披露，上交所重组委现场问询公司两大问题，剑指三方面。
首先是上市公司对标的公司的控制权问题。上交所重组委要求科达制造结合特福国际的股权结构、核心管理人员任职安排等，说明上市公司是否具有对标的公司的控制权。
其次，交易作价的公允性也受到质疑。作为交易对手方的森大集团有限公司曾向特福国际转移销售渠道资源，上交所重组委要求说明其商业合理性，以及此举是否与本次交易构成“一揽子交易”。
最后，标的公司营收增长合理性也成为问询重点。根据此前科达制造披露的审计报告，特福国际2024年、2025年的营业收入分别为47.38亿元和81.85亿元，2025年同比增长率高达72.75%。
据悉，科达制造原计划以发行股份及支付现金方式，向森大集团有限公司等24名交易对方收购其合计持有的广东特福国际控股有限公司51.55%股权，交易总价约74.75亿元，其中股份对价53.81亿元、现金对价20.94亿元，并拟募集配套资金。
交易完成后，科达制造将持有特福国际100%股权——而公司此前已持有其48.45%股权并纳入合并报表，本次相当于以超高溢价收购子公司少数股权。
资料显示，科达制造的主要业务为建筑陶瓷机械及海外建材产品的生产和销售，并战略投资以蓝科锂业为主体的锂盐业务，另有锂电材料及装备、液压泵、智慧能源等培育业务。
近年来，公司业绩走势堪称过山车。2022年，公司净利润曾达到42.51亿元的上市以来最高水平。但2023年风云突变，公司营业总收入96.96亿元，同比下滑13.10%；归母净利润20.92亿元，同比下滑50.79%。2024年净利下滑51.9%，2025年业绩有所回暖，净利上涨30.07%。
公司预计2026年半年度实现归属于上市公司股东的净利润为12.60亿元到13.60亿元，同比增长69.11%到82.53%。
来源：读创财经
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