北京
来源：新浪财经-鹰眼工作室
河南大有能源股份有限公司（以下简称“公司”）近期收到上海证券交易所《关于河南大有能源股份有限公司2025年年度报告的信息披露监管工作函》（上证公函【2026】1043号，以下简称《问询函》）。公司独立董事对《问询函》中涉及的关联方应收款、关联采购及担保费等事项进行了核查，并发表了独立意见。
《问询函》重点关注了公司年报中披露的关联方应收账款、关联采购及担保费用等问题。数据显示，截至2025年末，公司应收账款账面余额14.99亿元，按欠款方归集的前五名应收账款均为关联方，合计金额达10.72亿元，占比超70%。其中，对义煤集团新义矿业有限公司应收账款余额4.65亿元，已计提坏账1.91亿元，计提比例约41%，该公司2024年末所有者权益为-2.31亿元；对义马煤业综能新能源有限责任公司应收账款4.16亿元，坏账计提比例高达92.34%，且该公司已申请破产重整；对三门峡义翔铝业有限公司应收账款0.89亿元，坏账计提比例31.27%，相关诉讼债权正在申请强制执行，其2024年度参保人数由534人锐减至28人。
在关联采购方面，公司本期新增对关联方大额采购，其中向义煤集团永兴工程有限责任公司采购工程服务、劳务、设备和材料等金额2.51亿元；向河南永翔工贸有限责任公司采购材料、设备和服务等金额1.70亿元。此外，公司2025年向控股股东义马煤业集团股份有限公司及其关联方共支付担保费0.39亿元。
针对《问询函》提出的问题，独立董事经核查后认为：公司与应收账款前五名交易对手方的业务真实，交易时履行了资信审查程序，不存在明知客户无付款能力仍开展交易的情形；公司对关联方与非关联方客户结算政策一致，与同行业可比公司结算模式无重大差异，不存在利益倾斜；应收账款坏账计提政策合规、执行到位，计提充分、准确、合理、及时。向永兴工程、永翔工贸的采购系履行《关联交易与综合服务协议》，内容为满足下属矿井安全生产及日常运营需要，与项目建设进度、产能匹配，定价以招标竞价和市场对标为基础，符合市场化原则，不存在利益倾斜。控股股东收取担保费系落实国资担保风险管控规定，符合相关协议约定，费率设置合理公允，与同行业上市公司无明显差异，不存在侵害上市公司利益的情形。
同时，独立董事郑重提醒公司管理层对大额长期应收款项予以高度关注，要求加大催收力度，严格落实催收责任，必要时采取发律师函、提起诉讼等法律方式，促进欠款尽快收回，确保公司债权安全。
独立董事李铁、高建良、刘阳、马家昱于2026年7月17日签署了上述独立意见。
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