重大关联交易、高管任职、信贷风控多线失守 太和农商行收300万元史上最大罚单，四任核心高管同步追责

7月13日，国家金融监督管理总局阜阳监管分局下发行政处罚决定书，太和农村商业银行因六大违规事实被罚300万元；高晓敏、李庆磊、刘保贵、宋久安四名现任及前任高管被予以警告，合计罚款50万元。对于总资产仅414亿元的县域农商行而言，本次300万元罚款为该行成立以来单笔最高处罚，集中暴露出公司治理、关联交易管理、信贷全流程风控长期存在系统性漏洞。

罚单列明全部违规事项：重大关联交易未履行法定审批报备程序、董事未获监管任职许可即实际履职、客户授信集中度突破监管红线、贷前调查履职不到位、贷后资金流向管控失效、借贷款业务违规转嫁经营成本，覆盖顶层治理、股东关联、信贷投放、消费者权益保护全链条。

本次被追责四人均为该行历任核心管理层，违规行为追溯周期拉长，侧面印证治理问题由来已久。刘保贵现任行长，2021年1月任职资格获批；高晓敏现任副行长，2018年履新，此前长期执掌财务会计部。宋久安为原董事长，2017年上任、2023年底调离，次年9月完成法定代表人变更；李庆磊曾任副行长，2023年8月离任。现任、前任高管同步问责，说明相关违规行为多发生于数年之前，内部合规缺陷长期未能整改。

高管任职管理长期失控，历史违规线索清晰

罚单提及“董事未经任职资格审批实际履职”并非新鲜问题，该行早在2019年便出现同类治理硬伤。2018至2019年该行集中调整董监高，刘保贵、李庆磊同期获批副行长任职；省联社推荐刘焕民出任党委副书记、行长，董事会同步补选其为董事。但监管于2019年12月正式发文，不予核准其董事、行长任职资质，而批复下发前，刘焕民已以行长身份主持清收调度会、职工代表大会等正式工作。本次罚单涉违规是否与该历史事件直接相关暂无明确披露，但前后两起同类事件，充分证明该行高管准入管控机制长期悬空。

关联交易披露乱象丛生，多份财报数据相互冲突

关联交易管理失范是本次处罚核心问题之一，该行历年财报、审计报告、专项公告频繁出现数据矛盾、文字疏漏，披露流程流于形式。

其一，2025年年报与年度审计报告关联授信数据对不上。年报披露重大关联交易8笔、授信合计3.4亿元，审计报告显示实际仅6笔关联企业、2笔关联自然人授信，总额仅3.2885亿元；年报标注单一关联集团最高授信3.1亿元，审计报告中太和县西城建设有限公司集团授信已达3.6005亿元，直接突破自报上限。

其二，公告披露出现低级文字错误。今年5月其重大关联交易报告错写关联企业名称，将“安徽和立赢供应链有限公司”简写漏字；官网一度出现502访问故障，相关公告留存记录印证披露疏漏属实。

回溯至2019年，同类数据打架问题早已存在。当年信息披露报告列明三家核心关联主体合计用信1.44亿元，年度报告拆分后对应企业授信总额明显缩水，两份官方文件口径无法统一。频繁的数据偏差、文字失误，折射出该行关联交易台账、信息审核、对外披露全流程缺乏有效复核。

信贷风控全线松弛，授信集中叠加不良压力

信贷业务四项违规直指该行风控体系失效。长期居高不下的客户授信集中度是突出风险点，此前东方金诚历年评级报告清晰记录风险累积过程：2019年末3000万元以上大额贷款客户增至55户，2021年末4000万元以上贷款占全行贷款比重20.84%；2019—2021年前十大客户贷款集中度持续维持在53%以上高位，风险分散机制完全失效。2022年后该行不再更新相关评级，集中度数据自此对外断档。

风控缺位直接推高不良贷款，2021年末该行不良率冲高至4.47%，虽经持续处置，2025年末不良率仍达2.35%，高于行业平均水平。面对资产质量压力，该行信贷投放意愿持续走弱：2025年末总资产414亿元，各项贷款263.69亿元，仅占总资产63.69%；超百亿资金投向债权投资，合计108.77亿元，其中同业存单、国债、地方政府债合计近90亿元。本该扎根县域小微、农户信贷的本土农商行，大幅收缩实体信贷、加码低收益标准化固收资产，成为应对不良压力的被动选择。

费用端同样存在值得关注的经营特征。2022至2024年该行业务宣传费分别为1075.42万元、869.84万元、1087.87万元，三年累计超3000万元；2025年审计报告精简披露科目，不再单独列示该项支出，相关费用支出透明度下降。

县域农商行治理短板典型样本，合规整改需直击根源

多重治理漏洞集中爆发，是国内部分县域农商行共性问题的缩影。受制于内控体系薄弱、外部审计约束不足、关联股东管理机制缺失，关联交易不规范、大额授信集中、高管任职不合规等风险极易反复滋生。本次大额罚单叠加历任高管双线追责，释放明确监管导向：中小法人银行必须压实董事会、高管层主体责任，理顺董监高任职审批流程，搭建标准化关联交易台账与交叉复核披露机制；严格执行信贷“三查”制度，压降大额客户授信集中度，回归支农支小本源。对太和农商行而言，单纯完成表面整改不足以化解长期积淀的治理隐患，唯有从顶层组织架构、数据披露流程、全链条信贷风控同步补短板，才能杜绝同类违规再度发生，守住县域农村金融风险底线。

记者：张嘉怡

财经研究员：赵强

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