纳税起征点调整！2026年起执行

2026全年减税政策全梳理｜个体户、打工人、换房族都能享受哪些政策，省多少钱？别急，这篇文章帮你按“人”分类，对号入座，3分钟看完，说不定能省下一大笔！

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2026年核心减税政策速览

2026年正在执行、且和普通人关系最密切的减税红利，主要有这四块：

•增值税起征点大幅上调：月销售额10万元以下免征；按次纳税起征点提至1000元；

•个体户经营所得：200万元以内部分减半征收个税；

•换房退税：1年内换购住房，可退出售房时缴纳的个税；

•工薪族利好：年终奖单独计税政策延续至2027年底。

下面咱们按人群分类，看看到底能省多少，怎么省！

个体户&小规模：

起征点上调，增值税大幅减免！

这条覆盖面最广，力度也最大。绝大多数小微店主、个体户都能同时享受以下三重减税福利：

一、增值税起征点大幅上调

根据财政部、税务总局公告2026年第10号，2026年1月1日—2027年12月31日，增值税起征点全面放宽，惠及所有小规模纳税人（含个体户、自然人）！

1.按期纳税（月/季申报，多数小微适用）

• 按月申报：月销售额＜10万元（不含税），免征增值税

• 按季申报：季度销售额＜30万元（不含税），免征增值税

对比旧规：原来月销售额2万、季6万免税，此次直接翻5倍，多数小微、个体户都能直接享受“零增值税”福利！

2.按次纳税（自然人临时经营适用）

• 按次/日起征点：每次（日）销售额＜1000元，免征增值税

对比旧规：从500元上调至1000元，免税额度直接翻倍！

实操层面最直观的福利：个人授课、跑腿外卖、写稿接单这些零工收入，只要单次（日）低于1000元，统统不用交增值税！

二、经营所得个税：200万以内直接减半

国家全力支持个体户发展。无论你是开小餐馆、做网店、开理发店，还是从事其他个体经营，只要是个体工商户，都符合条件！

1、优惠内容：年应纳税所得额不超过200万元的部分，减半征收个人所得税。

2、减免税公式：

举个例子：

个体户年应纳税所得额8万元（税率10%，速算扣除数1500），同时享受残疾人减免税额2000元。

该个体户减免税额=[(80000×10%-1500)-2000]×50%=2250元

3、叠加福利：多项优惠一起享受

别忘了，这个减半政策可与残疾人、退役军人创业等其他个税优惠叠加享受。同时还能叠加增值税和“六税两费”减半政策。

重点：资源税、城建税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易）、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加，全部减半征收！

多项优惠叠加下来，多数个体户的综合税负接近“零”！这波操作，属实是给个体户“减负拉满”了。

（提醒：免征增值税的21种情形已为大家整理在文末，记得收藏哦！）

上班族有年终奖的：

选对计税方式，多留几千块！

依据财税〔2025〕18号文，年终奖单独计税政策延续至2027年底。但关键是：选单独还是合并，差不少钱。

1、两种计税方式怎么选？

• 单独计税：年终奖收入÷12个月，按月度综合所得税率表算税，适合工资不高、年终奖偏高的人群；

• 合并计税：年终奖并入当年工资薪金，扣除减除费用、专项扣除后按年度税率表算税。

看个对比案例：

居民小梅2025年工资收入36万元，全年基本减除费用6万元，全年可扣除三险一金及专项附加扣除7万元，12月收到年终奖8万元，哪种方式汇算更划算？

方式一：选择单独计算

方式二：选择合并计算

结论：小梅选择单独计税最划算。但别照搬——每个人的收入结构不同。最稳的操作：汇算清缴时，打开"个人所得税"APP，两种都试算一下，系统帮你算哪个省钱就选哪个。

2、两个关键提醒：

• 一个纳税年度内，每个纳税人仅可使用一次单独计税政策。

• 想要享受该政策，需提前告知财务，确保年终奖发放申报时选择了单独填报一次性奖金类目，汇算清缴时，纳税人才能自主切换计税方式。

正在换房的：

1年内“卖一买一”可退个税！

2026年1月12日，财政部、税务总局和住房城乡建设部联合发布了换房退税政策。

1、政策核心

对2026.1.1.-2027.12.31期间出售自有住房，并在出售后1年内重新购买住房的纳税人，对其出售现住房时缴纳的个人所得税予以退税！

2、两个关键条件必须同时满足

• 同一城市：纳税人出售和重新购买的住房应在同一城市范围内；

• 产权关联：出售自有住房的纳税人与新购住房之间须直接相关，应为新购住房产权人或产权人之一。

3、怎么办理？

向售房时缴纳个税的税务机关，提交售房、购房合同等相关材料，税务机关审核后即可办理退税。

所有上班族：

7项专项附加扣除，核对就是省钱！

这7项扣除，不仅是个税汇算退税的核心，每月预扣时就能实时抵扣。漏填、填错，等于每月都在多交税。

赶紧打开"个人所得税"APP，逐项检查。

漏的补、错的改。 填全了，每月到手能多几百甚至上千。

文 章 来 源： 税筹学堂 ，税务大讲堂。

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