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日本对其金融法律进行了全面修订，将加密货币归类为金融产品，从而为降低加密货币税收、推出国内交易所交易基金和加强市场监管打开了大门。
要点
日本已通过一项法律，将加密货币归类为《金融工具及交易法》下的金融产品。
该法案为20%的加密货币税率、国内加密货币ETF以及更严格的内幕交易规则铺平了道路。
未注册加密货币企业的处罚力度将加大，相关规定将在法律颁布后开始实施。
据日本公共广播公司 NHK 报道，参议院于周三批准了对《金融工具及交易法》的修正案，至此，该法案已在国会两院获得通过。
该法案为加密资产设立了与股票和债券等传统金融产品并列的独立法律类别。此前，加密货币一直作为支付方式而非投资产品，受《支付服务法》监管。
修订后的法律在诸多变化中，引入了对加密货币交易的内幕交易限制，要求某些加密资产的发行人每年进行信息披露，并加大了对未注册企业的处罚力度。
CoinPost 报道称，无证经营的最高刑期将从三年增加到十年，最高罚款将从 300 万日元增加到 1000 万日元，约合 18500 美元至 61600 美元。
税收改革和ETF框架取得进展
除了市场行为规则外，这些修正案还确立了对加密货币收益单独征税的法律依据，实际税率约为20%，并允许三年亏损结转抵扣。日本目前将加密货币收益视为杂项收入，税率最高可达55%。
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据 CoinPost 报道，这些税收条款预计将于 2028 年 1 月生效，因为执法工作计划于 2027 财年开始。
该法案也为发行日本国内现货加密货币交易所交易基金（ETF）奠定了基础。CoinPost报道称，日本交易所集团正在考虑最早于2027年推出首批本土加密货币ETF，预计传统金融机构将担任发行方。报道还指出，现货比特币ETF的审批尚未最终确定。
该法律颁布后，预计将在一年内生效，而内阁法令及监管指南将决定新规的实施方式。
加密货币改革与日本的Web3战略相辅相成
该立法是日本政府为加强数字资产行业及其创业计划而采取的一系列举措之一。
本月初，日本首相高市早苗在WebX 2026大会上表示，Web3是日本国家创新战略的一部分，而非一项独立的加密货币计划。她表示此次大会为创始人、投资者和公司提供了建立新的商业伙伴关系的机会，但她的讲话并未宣布新的融资或立即出台的监管措施。
日本政府于2025年推出的“综合创业支持方案”旨在通过公共和私人机构扩大创业融资，而日本的五年创业计划则目标是到2027财年实现每年约10万亿日元的创业投资。与此同时，立法者们也在继续推进加密货币改革，旨在通过税收改革和ETF框架，使数字资产更接近传统金融市场。
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