一科创板公司财务造假，公司及3名责任人合计拟被罚1150万！股票将被ST

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文/梧桐小编

6月9日晚，湖南南新制药股份有限公司（688189）发布公告：6 月 9 日，公司收到湖南证监局出具的《行政处罚事先告知书》（〔2026〕6 号）。经查明，公司涉嫌违法的事实如下：

2023 年，南新制药控股子公司广州南新制药有限公司在部分客户退货后，未冲减当期收入和利润，导致南新制药2023 年年度报告虚增营业收入 4435.88 万元，占当期营业收入 5.96%；虚增利润总额908.77 万元，占当期利润总额 119.46%。2023 年，广州南新与部分客户分别签订《应收账款协议》，在《应收账款协议》约定的现金折扣生效后，未冲减当期收入和利润，导致南新制药2023 年年度报告虚增营业收入2032.40万元，占当期营业收入2.73%；虚增利润总额286.45万元，占当期利润总额 37.65%。以上事项，导致南新制药共计虚增 2023 年度营业收入6468.28 万元，占当期营业收入 8.69%；虚增利润总额 1195.22 万元，占当期利润总额157.11%。

张世喜作为南新制药时任总经理、广州南新总经理，全面负责公司经营管理，在客户退货和应收账款折价协议签订的审批流程上签字决策，未督促、沟通会计处理，签字保证南新制药 2023 年年度报告真实、准确、完整，未勤勉尽责，是公司上述信息披露违法行为直接负责的主管人员。

李亮作为南新制药时任副总经理、财务总监，主管会计工作，知悉应收账款协议签订事项，未督促财务部门进行会计处理，签字保证南新制药2023 年年度报告真实、准确、完整，未勤勉尽责，是公司上述信息披露违法行为直接负责的主管人员。

胡新保作为南新制药时任董事长，未采取有效措施加强管理，未审慎关注公司经营情况和财务处理情况，签字保证南新制药 2023 年年度报告真实、准确、完整，未勤勉尽责，是公司上述信息披露违法行为直接负责的主管人员。

湖南证监局拟决定：

一、对南新制药给予警告，并处以500 万元罚款；

二、对张世喜给予警告，并处以 250 万元罚款；

三、对李亮给予警告，并处以 200 万元罚款；

四、对胡新保给予警告，并处以 200 万元罚款。

公司及3名责任人合计拟被罚款1150万元。

公司同时发布了《关于实施其他风险警示暨停牌的公告》。依据《行政处罚事先告知书》载明的内容，根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》第 12.9.1 条“上市公司出现下列情形之一的，本所对其股票实施其他风险警示：（七）根据中国证监会行政处罚事先告知书载明的事实，公司披露的年度报告财务指标存在虚假记载，但未触及本规则第 12.2.2 条第一款规定情形，前述财务指标包括营业收入、利润总额、净利润、资产负债表中的资产或者负债科目”等相关规定，公司股票将被实施其他风险警示。公司股票停牌日期为2026 年 6 月 10 日。公司股票实施其他风险警示起始日为2026 年 6 月 11 日。

据公开资料，南新制药2020年3月26日上市。目前公司主营业务为：专注于流行性感冒等抗病毒、传染病防治药品，以及恶性肿瘤、心脑血管疾病、糖尿病等其他重大疾病治疗药品研发、生产与销售。

6 月 9 日，公司收到湖南证监局出具的《行政处罚事先告知书》（〔2026〕6 号），主要内容如下：

湖南南新制药股份有限公司、张世喜先生、李亮先生、胡新保先生：

湖南南新制药股份有限公司（以下简称南新制药或公司）涉嫌信息披露违法违规行为已由我局调查完毕，依法拟对你们作出行政处罚，现将拟作出行政处罚所根据的违法事实、理由、依据及你们享有的相关权利予以告知。经查明，你们涉嫌违法的事实如下：

2023 年，南新制药控股子公司广州南新制药有限公司（以下简称广州南新）在部分客户退货后，未冲减当期收入和利润，导致南新制药2023 年年度报告虚增营业收入 4435.88 万元，占当期营业收入 5.96%；虚增利润总额908.77 万元，占当期利润总额 119.46%。

2023 年，广州南新与部分客户分别签订《应收账款协议》，在《应收账款协议》约定的现金折扣生效后，未冲减当期收入和利润，导致南新制药2023 年年度报告虚增营业收入2032.40万元，占当期营业收入2.73%；虚增利润总额286.45万元，占当期利润总额 37.65%。

以上事项，导致南新制药共计虚增 2023 年度营业收入6468.28 万元，占当期营业收入 8.69%；虚增利润总额 1195.22 万元，占当期利润总额157.11%。

上述违法事实，有公司公告、合同文件、财务资料、询问笔录等证据可以证明。

南新制药上述行为涉嫌违反《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）第七十八条第二款规定，构成《证券法》第一百九十七条第二款所述违法行为。《证券法》第八十二条第三款规定，公司的董事、监事和高级管理人员应当保证所披露的信息真实、准确、完整。

张世喜作为南新制药时任总经理、广州南新总经理，全面负责公司经营管理，在客户退货和应收账款折价协议签订的审批流程上签字决策，未督促、沟通会计处理，签字保证南新制药 2023 年年度报告真实、准确、完整，未勤勉尽责，是公司上述信息披露违法行为直接负责的主管人员。

李亮作为南新制药时任副总经理、财务总监，主管会计工作，知悉应收账款协议签订事项，未督促财务部门进行会计处理，签字保证南新制药2023 年年度报告真实、准确、完整，未勤勉尽责，是公司上述信息披露违法行为直接负责的主管人员。

胡新保作为南新制药时任董事长，未采取有效措施加强管理，未审慎关注公司经营情况和财务处理情况，签字保证南新制药 2023 年年度报告真实、准确、完整，未勤勉尽责，是公司上述信息披露违法行为直接负责的主管人员。

根据当事人违法行为的事实、性质、情节、社会危害程度，依照《证券法》第一百九十七条第二款的规定，我局拟决定：

一、对湖南南新制药股份有限公司给予警告，并处以500 万元罚款；二、对张世喜给予警告，并处以 250 万元罚款；

三、对李亮给予警告，并处以 200 万元罚款；

四、对胡新保给予警告，并处以 200 万元罚款。

依照《中华人民共和国行政处罚法》第四十五条、第六十三条、第六十四条和《中国证券监督管理委员会行政处罚听证规则》等有关规定，就我局拟对你们实施的行政处罚，你们享有陈述、申辩和要求听证的权利。你们提出的事实、理由和证据，经我局复核成立的，我局将予以采纳。如果你们放弃陈述、申辩和要求听证的权利，我局将按照上述事实、理由和依据作出正式的行政处罚决定。