5个月开出逾90份罚单：中兴财光华11次被监管点名，频见千万罚款

2026年，对中介机构的监管力度持续处于高位。

6月1日，由于出具的合纵科技2022年年度财务报表审计报告存在虚假记载，深交所对大华会计师事务所给予通报批评。

新京报贝壳财经记者梳理发现，年内已有35家会计师事务所及百余位从业人员收到逾90份监管罚单。其中，中兴财光华会计师事务所数量最多，11次被监管点名，立信会计师事务所紧随其后。

“罚钱”之外，“停业”已成为监管手中的利器——中审华所被暂停证券服务业务长达6个月，中兴财光华更是因系列审计重大缺陷被合计罚没2.52亿元，并被暂停经营业务一年。以暂停业务为代表的“资格罚”，正在直接触及审计机构的执业命脉。

北交所首只退市股背后，中审华所吃千万元罚单

5月29日，深圳证监局对中审华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中审华所”）开出行政处罚决定书，主要涉及北交所首只退市股——广道数字。

2025年12月31日，广道数字因触发重大违法强制退市情形，正式摘牌，成为北交所第一只退市股。根据证监会此前出具的《行政处罚决定书》，广道数字通过制作虚假购销合同、发票、银行回单、发货通知单及入库单等方式虚构销售和采购业务，从而虚增营业收入及营业成本。其中，2018年至2024年上半年虚增营业收入14.65亿元。

作为广道数字2018年至2023年连续六年的审计机构，中审华所在此期间一直出具标准无保留意见的审计报告。

深圳证监局查明，中审华所在相关审计工作中未勤勉尽责，具体表现在控制测试、货币资金实质性程序、函证审计程序、应收账款审计程序、存货审计程序、收入审计程序等方面存在重大缺陷，同时应付账款审计程序执行不到位、未审慎核验税收证明。

2026年5月29日，深圳证监局对中审华所作出处罚决定，责令改正，没收业务收入216.98万元，处以1084.91万元罚款，并暂停从事证券服务业务6个月。签字会计师吴英达被处以警告、130万元罚款及5年证券市场禁入；龚义华、谭新红分别被处以百万元以内罚款及3年市场禁入；单闽被监管出具警示函。

同日，北交所作出纪律处分，给予中审华所公开谴责，6个月内不接受其出具的证券业务和证券服务业务相关文件的纪律处分，并记入证券期货市场诚信档案；同时对核心签字会计师分别设置3年、5年的业务文件接收限制。

截至6月1日罚单情况。贝壳财经记者据同花顺iFinD整理

年内已开出逾90份罚单，大额罚单陆续落地

中审华所是年内第二家被暂停相关业务的机构，这只是2026年资本市场中介监管高压态势的缩影。

贝壳财经记者据同花顺iFinD梳理发现，年内35家会计师事务所及其从业人员收到逾90份罚单，这些罚单分别来自证监会及各地证监局、上交所、深交所、北交所。

从罚单数量来看，头部会计师事务所违规频次居高不下。其中，中兴财光华以11张罚单居首，立信会计师事务所以8次紧随其后，中审华所、中审众环均被罚6次，大华5次，大信、天健、中兴华分别被罚4次；容诚、永拓、亚太（集团）、中喜4家机构各收到3张罚单；利安达、上会、信永中和等8家各被罚2次。

此外，德勤华永、立信中联、鹏盛、山东舜天信诚、希格玛等机构均在处罚之列。

今年以来，行业合规压力持续加大，单次罚单涉及从业人员数量大幅提升。其中，北京证监局对信永中和出具警示函，单次覆盖22名从业人员；安徽证监局针对容诚会计师事务所调查后，同步问责27名相关工作人员；中勤万信、中审亚太、致同、利安达等均出现单次罚单追责7人至10人的情况。

处罚力度方面，千万级、数百万元大额罚单密集落地，亿元级“天价罚单”同样存在。更为关键的是，暂停证券服务业务、暂停经营业务等“资格罚”不断出现，直击会计师事务所的生存命脉。

4月，中兴财光华会计师事务所因东旭集团、东旭光电、东旭蓝天等系列审计项目存在重大缺陷，被财政部与证监会联合执法：没收业务收入3258.49万元，罚款2.1亿元，合计罚没约2.52亿元，并被财政部给予暂停经营业务1年的处罚。

这是近年来监管对会计师事务所最为严厉的资格处罚之一。同时，22名签字注册会计师被追责，其中2人被处以10年、5年证券市场禁入，16人被暂停执业1个月至1年。

此外，浙江证监局对中兴华事务所“没一罚一”，罚没合计超1113万元；容诚会计师事务所因对厦门路桥信息年报审计执业未勤勉尽责，被厦门证监局合计罚没逾300万元。中审众环、公证天业等机构也被处以数百万元不等的罚没款。

不足半年多次出手，各地监管剑指中介违规

密集罚单背后，是2026年证监会自上而下、跨部门协同联动的全方位监管。

今年年初，资本市场财务造假综合惩防体系跨部门工作推进座谈会召开，强调加大对财务造假查处力度、合力惩治第三方配合造假、压实中介机构“看门人”责任。同时，不断深化全方位立体追责体系，进一步健全常态化长效化惩防机制。

1月15日，证监会2026年系统工作会议定调全年执法方向，强调坚持依法从严，着力提升监管执法有效性和震慑力，并将财务造假列为年度重点打击恶性违法行为。

随后各地监管局快速落实顶层监管要求，区域监管细则密集落地。1月下旬至2月，广东、贵州证监局先后召开辖区会所监管培训会及年报审计工作会议，直指当前行业内控审计不规范、质量控股管理不足等共性问题，明确要求审计机构回归“看门人”本职，尤其是敢于较真碰硬，对审计发现的违法违规行为，不迎合、不妥协、不包庇，及时“吹哨”，当好监管助手。

2月至3月，北京证监局发布监管工作通讯，证监会党委扩大会议提出“打大、打恶、打重点”执法原则，集中重拳打击重大财务造假及中介协同违规案件。

4月，证监会正式开启2026年打击财务造假专项行动，明确任务包括“压实会计师事务所等中介机构把关责任”，并鼓励机构主动“吹哨”报告造假行为。具体来看，鼓励从业人员主动上报上市公司财务造假线索，对于在发现造假行为时主动报告的机构，依法从轻或减轻处罚。

与此同时，江苏证监局针对性发文，整治行业长期存在的“重报表审计、轻内控审计”“重实质性程序、轻风险评估及控制测试”行业顽疾，补齐内控审计监管短板，助力推动上市公司不断完善公司治理。

新京报贝壳财经记者 胡萌

编辑 王进雨

校对 陈荻雁