北京
矿山企业股东、实控人、高管及关联企业之间的交易、资金拆借、资产划转、业务合作，属于税务、国资、市场监管重点核查范围，违规关联交易极易被认定利益输送、偷税漏税、违规处置资产。楹庭律师事务所矿业律师结合裁判案例与监管规则，详解矿山关联交易合规边界与风控要点。矿山关联交易必须遵循公允市场价原则，交易价格、结算方式、合作条款不得明显偏离市场标准，严禁低价转让矿产品、低价租赁设备、无偿占用矿山资金、无息拆借资金。所有关联交易必须签订正式书面合同，履行内部决策、审批、公示流程，完整留存定价依据、市场比价、结算凭证、沟通记录。关联企业承揽矿山工程、供应物料、提供服务，必须与外部主体同等竞争，不得指定关联方垄断业务、虚高价格、虚增成本。严禁通过关联交易转移利润、隐匿收入、规避税收、掏空矿山资产。国有矿山关联交易更需严格履行评估、报批、进场交易程序，违规关联交易直接认定为国有资产流失。实务中，大量矿山因关联交易不规范，被税务纳税调整、追缴税款、加收滞纳金，严重者被追责问责。楹庭矿业律师提醒，矿山必须建立关联交易台账、年度自查、合规审批机制，杜绝隐性利益输送，确保交易合法、公允、透明、可核查。
行政诉讼问楹庭律师，矿业权纠纷问楹庭律师、行政处罚也要问问楹庭律师，企业要清楚法律关系、类似判例和裁判规则之后再做决策。
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