广东
刚毕业的年轻人初入金融机构的职场，稍有不慎，可能就背上刑事责任。但很多人存在一个误区：觉得只要钱能追回来，或者只是没严格按流程走，最多算违规违纪，给个处分就过去了。实际上并没有这么简单，很有可能因为一时疏忽，构成“对违法票据承兑、付款、保证罪”。
【案例】黎某某犯对违法票据付款罪案
黎某某入职某国有银行某县支行，不到三个月就遇到了赵某某前来办理电汇凭证转账业务。该国有银行规定，办理汇票业务时，柜员首先要求前来办理业务的人员出示身份证，然后核实汇票上的印章，比对印鉴。黎某某按照程序，将赵某某提供的某金属材料有限公司财务专用章的见票即付的银行承兑汇票，与该公司预留在银行的印鉴进行比对，没有发现问题，但是将银行承兑汇票上传照片发给授权中心申请授权时，黎某某发现凭证折痕不清晰，由于缺乏通过折角对比真假印鉴的工作经验，她没有意识到该凭证有问题。某金属材料有限公司存在该银行的500万元就这样被转给了某华置业有限公司。
事实上，某华置业有限公司是该支行负责人李某和另外两个支行负责人张某某、禹某某共同出资开办的房地产企业，该公司在开发某小区项目过程中资金链断裂。为了募集资金渡过难关，李某、张某某、禹某某以该国有银行拉存款为由，以高息利诱方式向某金属材料有限公司等募集资金，存入三人任职的支行账户。等金属材料公司到该支行开户存入大量现金后，李某等人复印复制银行保存的公司预留印鉴，通过私刻假章、让客户多次输入密码等手段，将存款从银行挪出使用。赵某某向该支行工作人员黎某某提供的正是假印鉴。某金属材料有限公司工作人员发现这笔500万元的异常转款后，立刻报警，直至案发。
最终法院判决，李某、张某某、禹某某因犯非法吸收公众至案发。存款罪、挪用公款罪被判处有期徒刑六年到十二年不等。黎某某犯对违法票据付款罪，鉴于黎某某主观过失较小，且该笔资金损失已得到弥补，予以从轻处罚，判处拘役六个月，缓期一年执行。
【立案标准】
银行或者其他金融机构及其工作人员在票据业务中，对违反票据法规定的票据予以承兑、付款或者保证，造成直接经济损失数额在50万元以上的，应予立案追诉。
【裁判要点】
一、犯罪主体：本罪的犯罪主体是特殊主体，只能是银行或者其他金融机构的工作人员，其他人不能成为本罪的主体。所谓“其他金融机构”，主要是指可以经营金融业务的信托公司、保险公司、企业集团财务公司、金融租赁公司等金融机构。如果是第三方中介、普通企业财务人员违规操作票据，通常不构成此罪，可能涉及骗取票据承兑罪或违规出具金融票证罪等其他罪名。
这一点划定了刑罚的打击范围，即必须是“持牌机构”及其“内部人”在履职过程中的行为。
二、主观心态：
传统犯罪多为故意，但本罪主观上既可以是故意（明知违法仍办理），也可以是过失（严重不负责任，应当审查出来却没有审查出来）。司法实践中，如果是“明知虚假贸易背景仍承兑”，属于故意；如果是“疏于审查，未发现印章伪造而付款”，属于过失。这意味着，即便没有直接侵占资金的故意，仅仅因为马虎、不尽责导致违规操作，造成严重损失的，同样可能面临刑事责任。
三、客观行为：
行为人在客观上实施了对违反票据法规定的票据（违法票据）予以承兑、付款或者保证的行为。常见的违法票据情形包括：票据金额中文大写与数码不一致、金额/日期/收款人名称被更改、无真实交易背景、签章不实、背书不连续等。但是要注意的一点是，行政违规不等于刑事上的违法票据。如果票据仅存在银行内部流程上的瑕疵，但本身符合《票据法》的形式和实质生效要件，那么未必构成此罪。
四、结果导向：
本罪是结果犯，必须造成重大损失，才构成犯罪，而非只要违规操作就既遂。根据《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》第40条，造成直接经济损失数额在50万元以上的，应予以立案追诉。这里的“直接经济损失”通常指本金亏损，且一般要求穷尽追偿手段后仍无法挽回的部分。
【律师建议】
金融一线从业人员，应当严守《票据法》底线和内部合规流程，不仅是对单位负责，更是对自己的职业生涯负责。不要心存侥幸认为“只要我不拿钱就不算犯罪”。在票据业务中，务必做好调查、审查、检查工作。对于存疑的票据要素，宁可退回重做，不可带病过关。在办理业务时，保留好所有审查痕迹。
作者：北京市京师（深圳）律师事务所，徐枫律师
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