国家财富的真相：打工人撑起了半边天，每一粒米都有打工人交的税

很多人都觉得，我每个月工资还不到五千块，连交个人所得税的资格都没有，国家建设公共福利哪轮得到我做贡献？这话可真说错了，哪怕你每天只买两个包子一杯豆浆，你都在给国家交税，每一分公共投入里都有你掏的钱。

2024年全国税收总收入是17万4972亿元，这里头其实有你的一份功劳。很多人不知道，个税只占很小一部分，当年个税总征收额才1万4522亿元，还不到总税额的十分之一。咱们国家第一大税源，其实是很多人没听过，但每个人都在交的增值税。

2024年光增值税就收了6万6672亿元，超过总税收的三分之一，稳稳坐在第一的位置。增值税是典型的流转税，意思就是商品只要流通过一次，产生了增值，就得收一次税，流十次赚十次就收十次。

举个大家都懂的例子，手机厂造手机，材料成本一千块，卖给总代理两千块，多出来的一千块就是增值部分，工厂就得给这一千块交税。总代理再以三千五卖给批发商，又赚了一千五，总代理就得再交一次税。

批发商五千块卖给零售商，又增值一千五，继续交税。零售商最后七千块卖给你，增值两千块再交一次。算下来每个环节的税，最后都加进了手机的售价里，掏腰包买单的还是你这个最终消费者。

咱们国家增值税分四档，13%、9%、6%和0%，不同行业对应不同税率。最高的13%适用于大多数制造业和销售行业，你买的手机就用这个税率，算下来这部七千块的手机，总共要交七百八十块的增值税，钱全是你出的。

有人可能会说，企业不会少报增值部分吗？比如多弄点成本发票，不就能少交税了？你能想到的国家早就想到了，虚开发票不管是帮别人开还是找别人开，都写进刑法了。

虚开面额50万就算情节严重，要处两年以下有期徒刑还得罚款，虚开到250万就是情节特别严重，最少两年最多七年，还要并处罚金，没人敢碰这个红线。

这里多说一句，工人工资是开不了增值税专票的，也就是说给工人发的工资，不算增值税里的可抵扣成本。但如果是找劳务派遣公司签的外包劳务，增值税就认，你猜猜聪明的企业会怎么操作？

看懂增值税你就明白，早上买的包子，中午喝的奶茶，晚上超市大采购，你每花一分钱其实都是在交税。甭管你工资够不够五千的个税起征点，你都是实打实的纳税人，这点没跑。

所有的公共设施、公共服务，甚至公务员工资、养老金，你都是付费人之一，你当然有资格也有权利，监督这些钱花得对不对。

咱们国家现在一共18个税种，不是只有个税和增值税。排第二和第三的，分别是企业所得税和消费税，加起来也占了很大一块，个个都和咱们有关系。

2024年企业所得税收了4万887亿元，稳稳排第二，这个说起来简单，企业赚了钱放进兜里，就得按25%交税，赚一百交二十五给国库。

不少地方招商引资的时候，都会给企业所得税优惠甚至返还，前些年一堆影视公司注册在霍尔果斯，就是冲着当地的政策去的。霍尔果斯当年有个五免五减半，前五年企业所得税全免，后五年地方留存的部分还能以奖代免返还，实际税率比25%低好多。

再来说消费税，2024年收了1万6532亿元，排第三。消费税其实是个导向税，就是国家不希望大家多消费的东西，才收重税，以此降低消费频次。没想到它居然能做成第三大税源，也是挺有意思。

目前收消费税的产品一共14类，烟、酒、大排量汽车、高档手表、高尔夫、游艇这些，大家猜猜谁对消费税的贡献最大？猜不到吧，答案就是香烟，贡献了一半以上的消费税。

能叫甲类香烟的，都是调拨价70元每条以上的，这种烟不仅生产环节要收税，批发环节还要再收一遍，属于重复征税。生产环节要收56%的消费税，每根还要加收0.003元的从量税。

一条调拨价70元的甲类烟，生产环节就要交近40块的税，到了烟草公司批发环节，还要再交11%的税，每根再加0.005元，算下来又要交八块多。

光这两次消费税加起来就快49块，就算各个环节都不赚一分钱，成本已经到119块了，再加上厂家利润、流通利润、增值税，最后到你手里，一包原本几块成本的烟，轻轻松松就能卖到二十块，和咱们平时买烟的价格对得上。

根据公开的官方数据，2020年国内卷烟的加权平均零售价是18块七一包，其中成本六块一毛二，利润三块七毛二，税就占到九块零五分，一半多都是税。

中国烟草一直是咱们国家的纳税大户，2023年中国烟草的利税总和就达到1.5万亿，这钱全都是要上交给国家的。什么概念呢？同年华为纳税也就一千亿出头，小米差不多五十亿，腾讯四百三十三亿，茅台不到七百亿。

中国烟草一家的利税，就超过了全国五百家民营企业的纳税总和，这个体量放在那，说它是纳税天花板真没人反对。

参考资料：新华社 年度全国税收数据发布