广东
时隔多年，四川金顶(600678)的年报再度非标。
四川金顶4月28日晚披露2025年年报，报告显示，中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）（下称“中审亚太”）对公司2025年财报审计出具了保留意见，并对公司内控报告审计出具了否定意见。根据《上海证券交易所股票上市规则》的相关规定，四川金顶已触及其他风险警示情形，公司股票将于4月29日停牌一日，复牌后将被实施其他风险警示（ST）。
证券时报·e公司记者注意到，四川金顶此番“戴帽”源于公司内控出现了重大缺陷。
2025年12月下旬，四川金顶全资子公司中辉金属（天津）有限公司（下称“中辉金属”）在未履行公司既定审批程序的情况下，对外签订重大采购合同并支付预付款项，截至2025年末相关款项余额为1800万元。
中审亚太表示，其实施了检查采购合同、付款凭证、银行流水、期后诉讼等审计程序，但仍无法就该交易的背景、商业实质、相关款项性质及可收回性获取充分、适当的审计证据，也无法实施进一步有效审计程序，“我们无法确定四川金顶对上述款项的会计处理及相关披露是否恰当，也无法确定是否有必要对相关财务报表项目及披露进行调整”。
在中审亚太看来，上述事项可能对四川金顶2025年财报产生重大影响，因此对公司财报发表了保留意见。同时，该事项表明公司在对子公司重大交易授权审批、大额资金支付审批等方面存在重大缺陷。
对于审计机构的意见，四川金顶董事会认为，该意见系出于职业判断出具，依据和理由符合有关规定。同时，董事会也承认，公司未能按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持有效的财务报告内部控制。
四川金顶在年报中透露，公司已全面开展整改工作，包括明确责任部门及责任人，对责任部门进行撤并调整；终止中辉金属业务开展，收回其营业执照、公章、银行U盾等重要物品；定期组织管理层内控培训，并纳入考核等等。
值得一提的是，中辉金属预付款事件背后的诸多疑云依然没有揭开面纱。
根据四川金顶定期报告，2023年、2024年，中辉金属两年的营收均为0元，分别亏损0.33万元、0.15万元。2025年上半年，中辉金属的营收依然为0元，亏损0.11万元。从成立到2025年上半年末，四川金顶仅对中辉金属投入了70.43万元。截至去年6月30日，中辉金属的总资产、净资产均只有41.73万元。
是谁主导了四川金顶启用一家长期处于“停业”状态的子公司（即中辉金属）向第三方支付大额预付款？逾1800万元预付款最终流向了哪里？以上种种，四川金顶至今尚未交待。
（e公司此前报道： 四川金顶现1870万元预付款回收纠纷，背后疑云重重！对手方经理拒绝回应）
特别声明：以上内容(如有图片或视频亦包括在内)为自媒体平台“网易号”用户上传并发布，本平台仅提供信息存储服务。
Notice: The content above (including the pictures and videos if any) is uploaded and posted by a user of NetEase Hao, which is a social media platform and only provides information storage services.
