财政部厦门监管局：立足银行账户管理提升实有资金监控质效

银行账户管理是保障财政资金安全、提升预算管理效能的重要基础环节。厦门监管局深入贯彻落实财政部党组决策部署，将银行账户管理作为加强预算执行管理、保障实有资金安全的重要着力点，通过筑牢思想根基、健全制度规范、优化监管方式、做实闭环管理，有效提升实有资金监控的精准性和有效性，为财政资金安全高效运行提供坚实支撑。

一、筑牢思想根基，压实账户与资金监管责任

厦门监管局深刻认识银行账户管理在预算执行监督和财政资金安全中的基础性作用，将提高政治站位、强化责任担当摆在首位，推动形成齐抓共管的监管格局。一是强化监管政治担当。自觉将银行账户管理工作置于规范中央驻厦预算单位资金收支、落实过紧日子要求、提高资金使用效益等工作中谋划推进，要求全局干部以高度的政治自觉和行动自觉履行好监管职责。二是压实各方主体责任。明确财政部门、中央驻厦预算单位、开户银行在账户管理各环节的具体职责，督促中央驻厦预算单位严格落实银行账户管理的主体责任，规范账户开立、使用、变更和撤销全流程行为，推动开户银行履行客户身份识别、交易记录保存、大额可疑交易报告等法定义务，共同织密资金安全防护网。三是树立全周期管理理念。打破“重审批、轻管理”的传统模式，在预算编制审核、执行监控、决算审核及资产管理各个环节统筹考虑账户与资金监管，推动监管视角从事后纠偏向事前事中延伸、监管范围从单一账户向关联资金拓展，将监管要求有机融入预算管理全链条。

二、健全制度规范，夯实账户管理基础

厦门监管局始终将制度建设摆在突出位置，通过构建系统完备、规范有效的制度体系，为银行账户管理提供清晰指引和刚性约束。一是完善账户管理制度体系。进一步明确账户开立、变更、备案、年检与撤销等全流程管理要求，并从职责分工、材料规范、日常监督等方面作出具体细化，强化制度刚性约束，确保银行账户监管工作有章可循、规范有序。二是强化制度执行监督机制。形成制度执行的常态化检查与评估机制，对照制度要求检视账户审批、备案、日常管理等关键环节的执行情况，及时排查风险隐患。对制度落实过程中出现的偏差、滞后等问题及时督促纠正，确保各项管理要求不折不扣落实到位。三是规范银行账户年检工作程序。严格执行定期年检制度，年初制定专项工作计划与时间安排，及时向相关中央驻厦预算单位印发年检通知，全面部署年度工作。按照“每两年一个年检周期”的原则，科学确定年检单位名单，同步明确年检银行账户范围、时间节点、材料清单及报送要求。

三、优化监管方式，提升精准监控效能

厦门监管局以提升监管精准性与实效性为核心，通过简化备案流程、深化部门预算监管联动、构建协同监管网络等方式，不断增强银行账户数字化、立体化、全周期监管能力。一是优化账户办理流程。针对中央驻厦预算单位办理账户开立、变更、撤销等备案事项，创新推行以电子验证码替代线下纸质签章，改变了单位往返奔波的局面，大幅压缩了业务办理时限，切实提升了服务便捷度。二是将银行账户管理嵌入部门预算监管。在预算执行监督环节，利用预算管理一体化系统，动态监控单位账户资金异常流动，重点关注是否存在私开账户、擅自变更用途、挪用资金等问题。在部门决算审核环节，重点关注账户余额规模是否合理、各类收入是否全部纳入预算管理，推动单位加大资金统筹力度，盘活沉淀资金，防止资金体外循环。三是协同联动构筑立体监管体系。纵向上，主动加强与财政部相关司局的请示汇报，确保对政策性事项把握精准、执行到位。横向上，与中国人民银行厦门市分行建立账户信息核对机制，将中央驻厦预算单位报备信息与银行系统数据进行交叉校验。同时，积极探索与地方财政部门共享监管信息，配合联动，构建协同监管网络。

四、做实闭环管理，巩固拓展监管成效

厦门监管局坚持目标导向与结果导向，狠抓问题整改和成果运用，持续加强政策宣传与指导服务，切实巩固拓展银行账户监管工作成效。一是聚焦问题整改落实。对监管中发现的账户开立未备案、信息填报错误、资金使用不规范等问题建立统一的整改台账，明确每个问题的整改责任单位、责任人、整改措施和时限要求，动态跟踪整改进展，确保问题整改到位。二是注重结果运用与长效治理。要求相关单位举一反三，深入分析问题根源，将监管成果作为完善内部管理制度、加强内控建设的重要依据。强化监管成果的转化运用，将典型性、普遍性问题纳入中央驻厦预算单位预算管理风险预警清单。针对反复出现、整改不力的问题，通过下发监管关注函、约谈、通报典型案例等方式，强化震慑效应。三是深化政策宣传与指导服务。在日常监管和实地调研中，加强银行账户监管相关政策宣传。充分利用电话、工作群、线上平台等多种渠道，及时解答单位疑问，提供业务指导，帮助中央驻厦预算单位提升自身账户管理水平，从源头上减少违规行为的发生。