52岁华人涉10亿元级税务欺诈，近亿资产被查扣！

意大利税警日前在蒙扎-布里安扎省执行一项预防性扣押令，对一名52岁华人企业家名下价值约1200万欧元（约合9670万元人民币）的资产实施扣押，其中包括8处不动产和一栋豪华别墅。该企业家因涉嫌参与一项规模庞大的“开环”增值税欺诈案（frode carosello）正在接受调查。整个欺诈网络涉及14家空壳公司，开具的虚假发票总额超过1.78亿欧元（约合11.56亿元人民币），是近年来意大利破获的最大税务欺诈案之一。

案件的起点，源于税警对蒙扎省孔科雷佐镇（Concorezzo）一家华人经营公司的常规税务检查。调查人员在检查过程中发现异常，随即通过财务调查和反洗钱分析，逐步揭开了一个隐藏在米兰省和普拉托省之间、由14家“皮包公司”组成的庞大欺诈网络。这些公司不从事任何实际的商业活动，其唯一的业务就是开具虚假发票。根据已查实的证据，这些公司开出的假发票总额超过1.434亿欧元（约合14.3亿元人民币），而整个欺诈链条涉及的虚假发票总规模更高达1.78亿欧元。其中，仅孔科雷佐镇那家被调查的企业，就使用了约3500万欧元（约合2.83亿元人民币）的假发票，被认为是整个欺诈机制的核心节点。

此次案件是一起典型的“开环”增值税欺诈。调查显示，涉案的14家空壳公司主要由华人管理，横跨米兰与普拉托两地。其运作模式是利用欧盟内部的跨境贸易规则，通过虚构商品交易链条，非法套取增值税退税。具体而言，这些空壳公司从欧盟其他国家“免税”购入商品，但在销售时却开具含增值税的发票，随后便不向税务机关缴纳税款直接“消失”；下游企业则利用这些假发票抵扣进项税或骗取退税。通过这一机制，增值税被反复套取，给国家财政造成巨大损失。

此次行动由蒙扎检察院主导调查，相关预防性扣押令由蒙扎法院签发。税警随后执行了扣押，目标资产总额约1200万欧元，与调查认定的犯罪所得基本相当。被扣押的资产包括：银行存款及其他金融资产、动产（如车辆、贵重物品），以及8处不动产，其中一栋是位于布里安扎地区的豪华别墅。根据意大利法律，这些资产属于“等值没收”性质的预防性扣押。一旦法院最终作出有罪判决，扣押的资产将被正式没收，上缴国库。

被锁定的嫌疑人是一名52岁的华人企业家，居住在莱斯莫（Lesmo），被列为严重嫌疑人，正接受调查。目前，调查仍在继续，司法部门不排除更多人涉案，后续将继续深挖资金流向、追查其他可能参与的空壳公司实际控制人，以及是否存在洗钱或协助犯罪的第三方。

蒙扎税警小组指挥官Antonio Dima中校强调：“此次行动是在蒙扎检察院的密切协作下进行的，证明了我们为维护经济金融安全、打击重大逃税和税务欺诈而付出的日常努力，这些行为是国家经济发展的严重障碍。我们将继续追查非法积累的资产，将其归还给整个社会。” 税警在声明中也明确指出，本案不仅数额巨大，而且组织结构严密，显示出有组织的税务犯罪特征。税务欺诈严重扭曲市场竞争规则，损害合法经济与社会公共资源。

需要强调的是，根据意大利法律，案件仍在调查阶段。基于无罪推定原则，嫌疑人的罪责只有在最终判决生效后才会被确定。目前采取的所有措施均为预防性行动。

参考来源：Il Giorno、La Nazione、Il Cittadino di Monza e Brianza、La Gazzetta del Mezzogiorno、Gazzetta di Milano 等

来源：意欧视点 等