欧盟两地查逃税，多公司因涉嫌进口中国商品关税欺诈被查

过去几周，欧盟正逐步加大对关税欺诈类违法犯罪的打击力度，并先后在中欧班列的三大咽喉通道--波兰、捷克和斯洛伐克分别开展专项打击行动，期间，查处多家涉嫌大规模进口中国商品进行关税欺诈的企业，同时多人被捕，涉及脱逃关税及增值税累计金额高达2.086亿欧元！

9家捷克公司涉嫌中国商品大规模进口欺诈

欧洲检察官办公室（EPPO）最新通报显示：应设在布拉迪斯拉发（Bratislava，斯洛伐克）和利贝雷茨（Liberec，捷克）的欧洲检察官办公室（EPPO）要求，捷克和斯洛伐克两国于当地时间4月10日展开多项搜查及调查行动，针对一起涉嫌大规模关税欺诈及增值税（VAT）逃税案件展开调查。该案件涉及从中国向欧盟进口纺织品、鞋类及电商商品。

这项代号为“Podlimit”（斯洛伐克语意为“低于限额”）的调查，由斯洛伐克金融管理刑事办公室（Kriminálny úrad finančnej správy）主导，涉及9家捷克公司。这些公司被怀疑参与了一项欺诈计划，通过滥用“第42号海关程序”（Customs Procedure 42，简称CP42），将大量货物从中国非法转运至斯洛伐克和捷克。

CP42原本用于简化跨境贸易流程：若进口货物随后被运往另一欧盟成员国，则可在进口国免缴增值税，税款应在货物最终投放市场时缴纳。

调查显示，这些公司在2017年6月至2018年12月期间，通过伪造单一行政文件（SAD），经德国、波兰和斯洛文尼亚等多个入境口岸，将中国纺织品、鞋类及电商商品引入欧盟。

根据调查结果，这些货物以密封集装箱形式通过卡车运往斯洛伐克，并在那里完成清关及放行。但货物并未按申报运往捷克，而是在相关捷克公司指示下，被转运至其他未披露地点。

执法机构怀疑，大量申报交易仅存在于账面上，相关货物最终流入黑市，且在实际交付国未缴纳增值税。

此外，该欺诈体系还可能包括系统性低报货值以减少关税，以及向斯洛伐克海关提供虚假的最终目的地信息。同时，这些公司还被指向捷克税务机关提交不准确的欧盟内部采购及供应申报，并通过伪造合同文件，将货物目的地虚构为其他国家。

由于上述行为，预计至少造成2410万欧元的关税损失（折合美元约26,028,000元），以及超过1.133亿欧元的增值税流失（折合美元约122,364,000元），涉及近4000批货物。

目前，所有涉案人员在法院作出最终裁决前，均被推定为无罪。

波兰查获9名嫌疑人，涉经边境进口中国货物的海关欺诈案

当地时间4月17日，应位于卡托维兹（Katowice，波兰）的欧洲检察官办公室（EPPO）要求，波兰执法部门在一起涉及有组织犯罪集团的调查中拘留了9名嫌疑人。该团伙涉嫌利用经波兰—白俄罗斯边境进入欧盟的中国商品实施海关欺诈。

其中4名嫌疑人被裁定羁押三个月，其余5人则获准有条件保释，包括禁止出境及必须定期向居住地警局报到。执法人员还对相关公司场所及嫌疑人住所展开搜查，并收集了证据，共查扣25辆卡车以及29,500欧元现金（折合美元约31,860元）。

调查显示，嫌疑人通过一套欺诈方案规避在波兰缴纳进口增值税（VAT）和关税。来自中国的集装箱经由波兰—白俄罗斯边境的马拉舍维切（Małaszewicze）进入欧盟——该地是亚洲货物进入欧洲的重要铁路通道——在申报中被标注为运往比利时，但实际上却被运送至波兰境内的仓库。

该团伙的目的是利用“T1过境程序”，该程序允许来自非欧盟国家的货物在进入欧盟后，如继续运往其他成员国，则可在入境国免缴关税和增值税。为获取该豁免，嫌疑人被指使用伪造运输单证及设立在其他欧盟国家的“空壳公司”，尽管相关货物从未离开波兰。

据估算，该欺诈行为造成至少660万欧元的关税及增值税损失（折合美元约7,128,000元）。

据悉，本次调查源于欧洲反欺诈办公室（OLAF）收到的举报，目前，所有涉案人员在波兰有管辖权的法院作出最终判决前，均被推定为无罪。