中国卖家在美国应如何合规？

近期，由美国两院联合提出的《境外入境安全问责法案》（SAFE法案），正在试图彻底重塑延续了数十年的进口贸易规则。

该法案的核心目标直指那些没有美国实体存在、仅凭一个海关编号就在美国市场经营的外国卖家。该法案得到了包括Flexport、国际贸易担保协会等多个行业组织的公开支持，旨在要求进口商必须具备“可验证、可问责”的美国实体存在。

/图源：美国参议员比尔

这场由立法驱动的合规风暴，不仅关乎清关成本，更关乎中国卖家能否继续在美国市场生存。

Part 01

从注册到纳税的完整链条

以前，很多中国卖家觉得在美国做生意，只要有个店铺、把货发出去就行了。但随着SAFE法案的推进，这种观念需要彻底更新。

真正的合规，意味着你的公司在美国法律体系下必须是“透明”且“可追溯”的。这不仅仅是一张营业执照，还是一个从注册、运营到税务、海关申报的完整闭环。

对于大多数中国卖家来说，成立美国本土公司是应对SAFE法案最直接、最彻底的方案。常见的美国公司类型有两种：

l 有限责任公司（LLC）：比较适合中小型跨境卖家。它管理灵活，不需要设立复杂的董事会，且税务结构简单，利润直接分配给股东，避免了公司和个人的双重征税。

l 股份有限公司（C-Corp）：更适合大型企业或有上市融资计划的公司。它可以发行股票筹集资金，但税务结构相对复杂，需要申报公司所得税。

此外，美国有50个州，各州的法律、税收环境差异较大。例如，特拉华州因公司法完善成为许多上市公司的首选，而怀俄明州或内华达州则因免税政策和隐私保护受到中小企业青睐。注册前，建议企业根据自身业务规模和税务规划，谨慎选择注册州。

/图源：网络

注册一家美国公司并让它具备进口资质，需要走完以下几步：

1️⃣ 指定注册代理人：这是美国法律强制要求，必须有一个该州的实体地址负责代收法律文书，对于没有实际办公地址的企业，需聘请专业的注册代理服务。

2️⃣ 提交组织章程文件：向州务卿办公室提交公司的“宪法”文件，明确公司名称、地址、注册代理人等信息。

3️⃣ 申请EIN联邦税号：由美国国税局颁发，是公司开设银行账户、报税、雇佣员工的前提条件，也是后续向海关申请进口商资质的必要凭证。

4️⃣ 纳税申报与维护：即便公司没有实际运营，也必须按时向IRS和州税务局进行“零申报”。有经营活动的公司则需按季度或年度申报联邦税、州税及销售税。

Part 02

美国进口所需要的“BOND”

对于外贸商家而言，无论你是否拥有美国本土公司，货物想要合法进入美国，BOND都是一个绕不开的核心概念。BOND中文可理解为“保释金”，是进口商向保险公司购买的一种保险，海关要求货物进口前必须符合的条件之一。

当进口商因违规操作面临海关罚款时，CBP可直接从缴纳的BOND中扣除相应罚金，并通过BOND向保险公司索赔相关损失，避免自身权益受损。

/图源：网络

在美国清关，通常有两种模式：一种是发货人（Shipper）作为IOR购买BOND；另一种是收货人（Consignee）作为IOR提供自己的BOND 。

情况一：Consignee BOND

成立美国公司并拿到EIN后，卖家可以通过broker向CBP提交CBP Form 5106，将公司登记为合格的进口商。但目前市场上，仍存在不少的进口商（IOR）是不完全合规的。

合规的进口商应该是有真实的办公地址，有进出口记录，有经营流水，并按时申报缴税等。那么作为合规进口商，企业需要根据业务量选择购买年BOND或单次BOND。

l 年BOND：适合长期、高频次发货的卖家，性价比高；

l 单次BOND：适合偶尔发货或高货值货物；

美国本土公司申请BOND，需要提供州政府签发的公司注册文件、EIN确认函、法人身份证明等资料。拥有了BOND，这家美国公司就具备了进口商资质，可以合法合规地作为收货人完成进口流程。

情况二：Shipper BOND

对于亚马逊FBA等这类电商卖家，货物在进口时如果没有固定的收货人，通常Shipper（发货人）会作为清关的进口商。这里需要注意：发货人只能购买年BOND，不能购买单次BOND。

对于亚马逊货物，亚马逊可以作为最终收件方；但如果货物发往其他平台的海外仓，则需要卖家与海外仓沟通，提供海外仓公司的EIN号码作为最终收件方。

/图源：网络

相较于美国本土公司，外国公司（Foreign Importer）购买BOND的门槛正在急剧提高。据业内反馈，自2025年以来，保险公司因追责困难，对这类投保异常谨慎。

目前，外国公司购买BOND一般需要提供公司营业执照、翻译件、法人身份证明，以及关键性的财务报表（资产负债表和利润表），以证明公司的财务状况健康（资产大于负债且需盈利）。

Part 03

“BOND”应该如何管理？

很多卖家以为BOND申请下来就万事大吉了，实则不然。BOND的管理，往往比购买本身更考验企业的合规意识。

▶ 按时续保：

年BOND的有效期通常为一年，一定要在失效前两个月通知物流公司或保险公司续保。一旦断保，后续货物将无法清关。

▶ BOND额度管理：

要注意BOND的额度问题，如果额度使用完，相对应的BOND在本年度将不能再继续使用。因此，进口商需要按照年进口量来计算BOND的额度，去购买相应的BOND。

BOND的额度与公司的营业额、利润挂钩。如果后续进口量增大，而你的公司财务报表没有相应增长，BOND额度可能不足，甚至面临被保险公司拒保的风险。要定期更新公司的财务报表，确保财务数据支持你的进口规模。

在进行进口清关时，BOND额度不足，可能会收到海关的提额通知，这个时候需要向保险公司申请提高BOND额度，但保险公司会根据实际情况处理，不一定会通过提额申请。

▶ 日常维护：

为购买BOND的公司申请海关ACE系统账号，每月至少登录一次查看BOND下每个税单的申报情况。当海关对税单进行清算需要补缴关税时，务必及时补缴，否则BOND将被取消，公司将进入海关黑名单。

从IOR编号作废到SAFE法案推进，美国正用最严格的监管，重构跨境贸易的 “游戏规则”。对于中国卖家而言，唯有拥抱合规，提前布局美国本土运营，才能在SAFE法案落地后，真正站稳美国市场，实现长期可持续发展。

本文由一八供应链提供，更多最新资讯详见公众号“一八供应链跨境物流”。

本文编辑：海外品牌部