《2025—2026年中国司库报告》：数智化价值，共创生态型司库

2022年，国务院国资委发布《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》，其中要求所有中央企业基本建成“智能友好、穿透可视、功能强大、安全可靠”的司库信息系统。这场覆盖全部央企的“大考”，不仅是对过去三年建设成果的检验，更是标志着中国企业司库管理从“资金集中”的1.0时代，正式迈向“价值创造与风险防控并重”的智能化司库4.0新阶段。同时，政策浪潮已从中央全面扩展至地方，形成了自上而下的系统性改革态势。司库体系建设不再是央企的“专属课题”，而是所有国有企业提升核心竞争力、实现高质量发展的普遍共识和统一行动。

此外，数字技术的迅猛发展为企业司库的转型升级提供了关键赋能。技术驱动使得企业能够实现全球资金的“可视、可管、可调、可用”，通过数据建模与智能算法进行现金流预测、优化融资结构、精准识别风险，从而推动司库功能从传统的事务处理中心，向战略决策支持中心、资源配置中心和数据价值挖掘中心跃迁。

《2025—2026年中国司库报告》以“数智化价值，共创生态型司库”为主题，分主报告和子报告两个部分，从建设背景和体系规划、建设重点和关键议题、未来司库洞察和发展趋势、标杆案例和最佳实践四个视角展开，全维度刻画和勾勒中国式现代化司库的发展全景。

《2025—2026年中国司库报告》

（主报告+子报告）

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第一，建设背景和体系规划，重点分析司库体系建设的整体环境和驱动因素，以及设计构建框架。即主报告中的第1-4章，在分析数智转型加速、AI技术赋能下司库体系建设背景的基础上，持续探索司库特征，以行业调研数据呈现中国式现代化司库体系建设的发展实况。

第二，建设重点和关键议题，这是司库体系建设的实现路径，既包括企业重点业务场景的建设路径，也包括银行金融服务和数字科技的助力和赋能。从内容结构上看，包括了主报告的第5-10章，围绕司库体系与规划治理、司库系统与智能运营、全球财经与出海战略、全球司库与跨境资金、全产业链与金融服务、数智金融与交易银行等主题，详细论述企业司库体系建设的重点。

第三，未来司库洞察和发展趋势，这是企业司库发展的未来方向。即主报告第11章。结合当前经济金融形势的变化、企业司库调研和大量的访谈交流情况，以及对企业司库的观察和思考，总结和提出包括司库+共享模式、业财资一体化、司库体系工程模型、金融资源配置、全球司库运营模式、开放金融服务生态、强化穿透式管理、“AI＋司库”、生态共创等十个司库洞察的观点，即Treasury Insights，为企业开展司库管理体系构建和数字化升级提供新思路。

第四，标杆案例和最佳实践，即子报告——标杆案例集。通过收集、调研、访谈、对标，形成了多类型、多属性、多规模、多阶段的企业案例样库，包括央企、国企、民企和上市公司等，具体以综合实践、卓越司库和智慧财务三个维度加以展开论述。子报告进一步发挥司库标杆引领，持续挖掘具有借鉴意义和典型价值的中国司库建设样本。

通过以上这几个方面的内容，本次司库报告精心打磨37.7万字以上、125张数据图表、63家企业案例和26家银行案例，多视角、全方位展示中国企业司库管理的发展视图。

作为推进财资力提升工程的子项目，《中国司库报告》已连续6年发布，持续迭代分析框架与理论模型，坚持“模型驱动洞察、实践引领路径”的研究理念，不断丰富和完善司库研究体系。自2024年起，报告正式升级为“主体报告＋标杆案例集”双成果模式，强化理论与实践的双向赋能。

创新亮点

本次司库报告的创新亮点有以下九个：

▲创新点一：梳理企业司库体系建设全景蓝图；

▲创新点二：开发一套“司库工程模型”；

▲创新点三：总结战略型司库的内涵和构建策略；

▲创新点四：阐述“AI+”赋能大财务体系的运作思路；

▲创新点五：立足穿透式监管要求归纳司库系统建设路径和数据治理策略；

▲创新点六：调研全球司库和央国企趋势洞察与实践；

▲创新点七：系统性梳理企业司库体系建设年度热点；

▲创新点八：创新采用“企业场景—银行服务”联动的叙述逻辑；

▲创新点九：发布年度中国司库报告的十大趋势洞察。

趋势洞见

基于在司库管理领域的多年研究经验，报告发布本年度的Future Insights@中国司库，对未来一年的司库发展方向给出了十大预测。本报告的十大趋势洞察，将围绕财务双支柱模式、业财资深度融合、司库体系工程模型、金融资源配置、全球司库运营模式、开放金融服务生态、强化穿透式管理、完善数据治理链条、“AI＋司库”、生态共创这十个视角，提炼和总结了新一年度的司库发展趋势。

▲洞察一：以“司库中心”与“共享中心”双支柱模式，推动司库职能走向价值创造与战略支撑的前沿。

▲洞察二：以司库体系为关键抓手，系统推进业、财、资深度融合，并最终迈向真正的数智化与一体化。

▲洞察三：以“司库工程模型”为指引，依托战略牵引、体系协同和技术赋能，推动司库体系实现“战略型”升级。

▲洞察四：以金融资源配置为核心抓手，强化流动性管理效能、优化资产负债结构，构建全域司库经营绩效体系。

▲洞察五：以流动性管理为强内核，搭建“分层架构＋智能监控＋动态调度”全球司库运营新型模式。

▲洞察六：以产业链司库为依托，构建“三流合一”的开放金融服务生态，实现全链条价值共创与协同发展。

▲洞察七：以业财资一体化与数据深度应用为支撑，强化穿透式管理，实现业财全链路透明化管理与智能决策支持。

▲洞察八：以实现数据价值最大化为核心目标，形成“数据资源—数据平台—数据产品”的完整数据治理链条。

▲洞察九：以“AI＋司库”为平台底座，构建“资金业务前台＋数据共享中台＋决策支持后台”架构，引领司库建设向智能化跃升。

▲洞察十：以生态共创思维建设中国式现代化司库，有效提升我国大中型企业财资管理绩效和能力。

内容框架（主报告）

第一章数质经济下，财务数智化和司库体系的建设

一、时代范式：从数字经济到新质经济

（一）数字经济的“终局与跃迁”

（二）新质经济的“基因重组”

二、数智驱动：财务战略的重构和实践

（一）政策、管理和技术驱动财务变革

（二）数智财务的新特征和顶层设计

（三）数智财务战略核心和建设路径

（四）企业数智财务转型升级的实践

三、业财融合：数智财务的革新和价值

（一）数智财务重构：从“自动化工具”到“主动价值创造”

（二）业财融合路径：从“数据贯通”到“无边界网络”

（三）财务价值创造：从“降本增效”到“生态增值”

四、世界一流：全球财务和司库体系的建设

（一）“世界一流财务”的本质：动态进化系统

（二 ） 数质经济下建设世界一流体系的必要性

（ 三 ） “世界一流财务”创新：四位一体财务体系

（ 四 ） 数智化赋能世界一流财务体系建设的路径

（五 ） 建设世界一流财务和司库体系的相关挑战

第二章 “AI+财务”，以技术升级引领财务管理变革

一、AI 引领产业变革新浪潮

二、AI 的技术创新及其挑战

（一 ） AI 技术的飞速发展与创新

（二 ） AI 技术成为企业发展新动力

（三）AI技术赋能金融服务创新

（四 ） AI技术带来的风险与挑战

三、生成式AI技术全方位赋能财务管理

（一 ） AI技术对财务赋能的全景图

（二 ） 具体场景下AI技术的影响

（三 ） AI在财务领域的典型实践案例

（四 ） AI在财务领域的未来发展趋势

四、“AI+共享”：助力财务共享的智慧化转型

（一）财务共享优化升级的发展背景

（二 ） AI赋能财务共享价值创造

（三 ） “AI+财务共享”的智能化应用场景

（四 ） 智能化财务共享的未来发展趋势

（五 ） 企业实践案例

第三章 “AI+司库”：引领司库管理向智能化跃迁

一、“AI+”的发展背景和综述

（一 ） “AI+”行动推动新变革

（二 ） “AI＋司库”的架构逻辑

二、AI与司库管理深度融合的机理与内涵

（一 ） “AI＋”对司库管理的影响

（二 ） AI平台底座+Agents 智能体集群，服务司库全场景

（三 ） AI在司库管理中的全场景视图

三、AI在司库管理场景中的创新应用

（一 ） “AI+司库”的关键场景视图

（二 ） “AI+司库”的场景化应用

（三 ） “AI+司库”的未来发展趋势

专栏：AI技术如何成为司库管理的“加速器”

专栏：“AI+金融”：大模型驱动银行业智能化转型

专栏：AI在保险资金管理领域的应用实践探索

专栏：AI在保险流动性管理的应用实践探索——保融科技赋能保险公司财资管理新范式

专栏：AI在票税档领域的应用实践探索——保融科技赋能票税档管理新范式

第四章行业发展下，中国司库管理全景视图

一、司库管理职能

（一）司库体系建设，成为司库向价值创造升级的重要职能

（二 ） 司库操作职能易落地，风险与金融资源管理长尾分散

（三 ） 提升资金可视可控与战略决策支撑，成为关键性任务

（四 ） 以专业能力和战略视野应对挑战，提升司库管理效能

（五 ） 数据治理、风险防控与战略决策支持为核心发展方向

二、跨境司库管理

（一 ） 香港财资中心仍是全球化企业跨境运营主流模式

（二 ） 保障境外资金流动性是境外司库管理的核心职能

（三 ） 境内外系统与数据整合是跨境司库管理关键瓶颈

三、司库风险管理

（一）流动、合规与舞弊风险是司库管理聚焦的三大风险

（二）提升套期保值能力，是外汇风险管理最主要的手段

四、司库战略发展

（一 ） 资产负债管理是司库实现价值跃升的核心

（二 ） ESG策略是推动司库管理转型的新兴力量

（三 ） 供应链金融是优化资源配置的重要基础设施

五、金融资源管理

（一）金融资源配置呈现“重债权、重融资、重安全”显著特征

（二 ） 金融产品聚焦于现金管理、标准化信贷和内部资金调配

（三 ） 银企直联和平台化管理成为银企交互的主流方式与工具

六、司库数智化发展趋

（一）迈向全面云化和智能化阶段

（二 ） 技术应用现状与价值认知分析

（三 ） 新技术应用的驱动力与瓶颈

（四 ） 数据治理工具与面临的挑战

七、司库管理团队建设

（一）数字时代下精干型司库团队将成为司库管理主流模式

（二 ） 司库团队需具备精深专业、数据智能和业务协同能力

（三 ） “正理念、抓场景、学案例、建职能”是司库培养方向

专栏：地方国资委发布的司库体系建设的相关政策列表

第五章战略视角下，司库体系建设顶层规划与治理

一、打造战略型司库

（一 ） 战略型司库的内涵和机理

（二 ） 战略型司库的构建策略

二、战略引领下的司库顶层设计

（一）司库顶层设计的痛点与要求

（二）司库顶层设计的建设路径

三、战略视角下的司库治理重点

（一）司库治理方向

（二）司库治理职能重点

四、后司库时代的银行金融服务

（一）后司库时代对银行金融服务的影响

（二）后司库时代，银行金融服务的变化

（三）银行金融服务未来发展趋势

专栏：银行司库服务全景

专栏：银行业AI革命，驱动可量化的价值增长

第六章智能深化下，司库系统建设升级与智能化运营

一、司库系统规划与建设

（一）司库系统建设背景与价值

（二）司库系统建设规划与重点

二、司库数据治理与实践

（一）司库数据治理的底层逻辑

（二）司库数据治理的实践应用

（三）司库数据治理的未来趋势

三、司库运营与智慧场景

（一）司库运营的内涵与机理

（二）司库运营的智慧场景应用

专栏：数据治理赋能司库系统升级：驱动企业财资管理数智化变革

专栏：提升国产信创环境多数据库适配效率的实践探索——基于适配组件与多目标测试分发

第七章全球视野下，财务升级与金融赋能的战略协同

一、把握全球变革机遇，构建出海企业财务引擎

（一）全球经济格局演变与企业出海动因

（二）企业出海趋势

（三）升级全球财务体系，筑牢企业风控根基

二、银行金融服务赋能，护航企业全球化进程

（一）布局深化：金融机构国际化新机遇

（二）能力进阶：银行跨境金融三级跃迁

（三）场景创新：赋能企业出海全周期

专栏：构建海外财务共享服务，驱动全球化战略升级

专栏：赴港上市热潮：跨国企业财资管理向全球化、合规化和数字化方向升级

第八章出海发展下，全球司库体系建设与境外资金管理

一、新格局下构建全球司库体系的目标

（一）全球司库体系构建的时代背景与机遇

（二）新格局下全球司库管理的重要目标

二、企业全球司库体系构成要素与建设步骤

（一）全球司库体系的核心功能

（二）全球司库体系的构成要素

（三）全球司库体系的建设步骤

三、企业境外资金管理的挑战与创新

（一）境外资金管理的目标与挑战

（二）境外资金管理的创新模式

四、企业全球司库与跨境资金管理的实践

（一）中核集团：打造全球司库管理体系，提升价值创造能力

（二）国家电投：打造“天玑壹”，实现全球“一个钱包”管理

（三）中国化学：搭建国际司库体系，实现集团全球财资管理

（四）中化集团：成立海南财资中心，持续深化跨境金融改革

（五）南光集团：构建自主可控的境内外一体化全球司库体系

（六）西门子：以五区域司库中心为基础，构建全球司库体系

五、银行全球司库与跨境金融服务的创新

（一）国家与地方相关金融政策驱动

（二）银行全球司库服务的创新实践

（三）银行全球司库服务的未来展望

专栏：本位币一体化资金池

专栏：境外财资中心

专栏：构建风险管控平台，助力企业强化资金安全管理

专栏：企业汇率风险管理：从挑战到机遇

第九章开放融合下，产业链司库和供应链金融

一、数智供应链与产业金融数智化

（一）数智供应链的内涵与技术架构

（二）产业金融数智化的应用深化

二、供应链金融平台的建设要点、实施路径与优化策略

（一）供应链金融平台的建设要点

（二）供应链金融平台的实施路径

（三）供应链金融平台优化策略

三、金融强国战略下的供应链金融服务新范式

（一）科技金融：重塑供应链金融风控与效率边界

（二）绿色金融：引导供应链金融迈向可持续发展

（三）普惠金融：拓展供应链金融服务广度与深度

（四）数字金融：构筑供应链金融综合生态化未来

专栏：供应链金融政策

专栏：司库+供应链金融

专栏：数据要素定锚：新规驱动供应链金融多方价值链重塑

第十章新赛道下，数智金融与交易银行创新发展

一、数智革命下的交易银行新范式

（一）环境变量：低利率、科技突破与政策驱动

（二）企业数智化转型：倒逼交易银行服务创新

（三）交易银行创新发展：组织与服务双升级

二、后司库时代，交易银行的核心服务体系

（一）金融服务：从产品导向到智能驱动

（二）科技输出：从系统对接到生态赋能

（三）综合服务：延伸至企业员工的场景化服务

三、未来趋势：“数据＋场景＋生态”深度融合

（一）数据驱动：从“信息整合”到“智能决策”的价值跃升

（二）场景融合：从“产品嵌入”到“全链赋能”的服务升级

（三）生态协同：从“银企合作”到“多方共生”的网络构建

第十一章未来司库洞察和发展趋势

洞察一：以“司库中心”与“共享服务中心”双支柱模式，将司库职能推向企业价值创造与战略支撑的前沿

洞察二：以司库体系为关键抓手，系统推进业、财、资深度融合，并最终迈向真正的数智化与一体化

洞察三：以“司库工程模型”为指引，依托战略牵引、体系协同和技术赋能，推动司库体系实现“战略型”升级

洞察四：以金融资源配置为核心抓手，强化流动性管理效能、优化资产负债结构，构建全域司库经营绩效体系

洞察五：以流动性管理为强内核，搭建“分层架构＋智能监控＋动态调度”全球司库运营新型模式

洞察六：以产业链司库为依托，构建“三流合一”的开放金融服务生态，实现全链条价值共创与协同发展

洞察七：以业财资一体化与数据深度应用为支撑，强化穿透式管理，实现业财全链路透明化管理与智能决策支持

洞察八：以实现数据价值最大化为核心目标，形成“数据资源—数据平台—数据产品”的完整数据治理链条

洞察九：以“AI＋司库”为平台底座，构建“资金业务前台＋数据共享中台＋决策支持后台”架构，引领司库建设向智能化跃升

洞察十：以生态共创思维建设中国式现代化司库，有效提升我国大中型企业财资管理绩效和能力

内容框架（标杆案例集）

第一章综合实践，央国企数智司库体系建设标杆引领

一、中核财务：数字司库赋能，建设一流金融服务管理体系

二、一汽-大众：以专业化的外汇管理和数据驱动的供应链金融，驱动现代化司库管理体系构建

三、通用香港资本：科技赋能，打造特色的全球司库管理体系

四、中建集团：引领产融结合新趋势 构筑健康共赢生态链

五、中车香港资本公司：引领构筑跨境财资管理新范式

六、中国巨石：基于业财一体化的管理会计创新实践

七、某大型央企集团：数智跃迁，建设世界一流司库体系

第二章卓越司库，企业司库高质量发展和最佳司库实践

一、一汽财务公司：以“123333”司库管理为基石，构建全球财资金融体系

二、粤海集团：数智赋能下的司库管理体系建设与创新实践

三、TCL科技集团财务有限公司：以全球司库赋能集团战略落地

四、TCL Finance（Hong Kong）：五大外汇管理创新实践强化风险管控

五、通用技术财务公司：创新数据治理，赋能产融结合高质量发展

六、国家电投香港财资公司：创新境外可持续发展融资框架，以绿色金融助力高质量发展

七、云南能投：全面构建“颗粒归仓、应收尽收”的全流程穿透式司库管理体系

八、越秀集团：建设新一代司库管理平台，打造价值创造型司库

九、深圳能源：擎旗“司库建设”，擘画“深能样板”

十、某新能源车企：以数智赋能财资管理创新实践

第三章智慧财务，以管理体系和财务共享加速业财融合

一、海尔集团：以AI大模型驱动财务管理数智化转型

二、平安金服：AI+财务创新实践，驱动财务运营全面数智化

三、河北建投集团：AI驱动下的业财税银一体化智能财务管理应用实践

四、中城环境：构建以“数字化运营承载、精益化管理赋能、全周期项目管理”为核心的财务数智体系

五、天能集团：探索AI时代下的财务共享最佳实践

六、平高电气：全面穿透运营的财务共享

《2025—2026年中国司库报告》

（主报告+子报告）

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