今年个税汇算时间定了，事关收入,这3个关键问题很多人还不知道

重要提醒：国家税务总局已发布通告，2026年3月1日起，2025年度个人所得税综合所得汇算清缴正式开始

有人能退几千块，有人却要补税——差别就在于懂不懂规则。

今天一次性说清：哪些人需要个人所得税年度汇算清缴？2026年个人所得税可以扣除的有哪些？2026年个人收入多少需要缴纳个人所得税？ 建议先收藏，再对照自查。

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01 核心时间点，请记好

根据通告，2025年度个人所得税综合所得汇算清缴办理时间为2026年3月1日至6月30日。

这里有个重要的变化，为了避开高峰期，税务部门推出了“预约办理”服务：

想早点办的(3月1日-3月20日)： 需要预约。从2月25日起，大家就可以登录“个人所得税”App提前抢号预约。

不着急的(3月21日-6月30日)： 无需预约，随时登录App办理即可。

建议： 预计有退税的朋友，建议早起预约，早退早落袋为安;预计需要补税的朋友，只要在6月30日前完成即可，但切记别逾期，以免产生滞纳金影响征信。

02 干货解读：这3个问题最关键

每年的汇算清缴，大家问得最多的无非是“我需不需要办？”、“能扣多少钱？”、“赚多少才交税？”。针对这三个核心痛点，我们一一解答。

第一问：哪些人需要个人所得税年度汇算清缴？

（划重点！符合以下情况必须办！）​

根据国家税务总局最新通知，2025年度汇算清缴时间为2026年3月1日至6月30日，需办理的纳税人分三类：

1.预缴税额＞应纳税额，要退税的​

例如：每月工资扣税但年收入不足6万，或专项附加扣除未充分享受（如租房、赡养老人等）。

2.年收入＞12万且补税＞400元的​

常见于同时有工资、劳务报酬等多类收入，预缴税款不足的情况。

3.收入来源混乱或漏报的​

如自由职业者未如实申报劳务报酬，或单位未依法扣缴税款。

哪些人不用办？​

年收入≤12万 或​ 补税≤400元（直接免办！）

已预缴税额=应纳税额（不申请退税即可）。

第二问：2026年个人所得税可以扣除的有哪些？

个税汇算的核心在于“综合所得”的计算。2026年，我国个人所得税综合所得汇算清缴依然采用现行的扣除体系。

基本减除费用：

2026年个人所得税起征点继续维持每月5000元(全年6万元)的标准 。这意味着，年收入6万元以下的纳税人，基本上可以告别个税了。

专项附加扣除七大项：

2026年的专项附加扣除包含七个项目，覆盖了人生主要阶段：

1、子女教育：每个子女每月2000元(从学前教育到全日制学历教育) 。

2、3岁以下婴幼儿照护：每月2000元 。

3、赡养老人：独生子女每月3000元;非独生子女分摊，每人每月不超过1500元 。

4、住房贷款利息：每月1000元(限首套房，最长240个月) 。

5、住房租金：根据城市规模，每月800元、1100元或1500元 。

6、继续教育：每月400元(学历教育)或3600元(职业资格证) 。

7、大病医疗：个人负担超过15000元的部分，在80000元限额内据实扣除 。

值得注意的是，这些扣除项目需要在每年12月进行确认。如果2026年有新增或变化的扣除项，现在已无法补充确认，但可以在汇算时填报，享受退税。

划重点： 这些扣除项目，如果2025年你的情况有变化(比如生了娃、买了房、父母年满60岁)，一定要在汇算前更新信息，能帮你省下一大笔钱

第三问：2026年个人收入多少需要缴纳个人所得税？

很多人关心：2026年个人收入多少需要缴纳个人所得税？实际上，由于专项附加扣除的存在，实际起征点远高于5000元/月。

应纳税所得额的计算公式：

应纳税所得额 = 全年收入——6万元基本减除费用——专项扣除(三险一金)——专项附加扣除——其他扣除

按照现行税率表，综合所得适用3%至45%的超额累进税率 -3.以一位有一个3岁孩子、需要赡养老人的职场人为例：

假设月收入8000元，扣除三险一金约1000元，再扣除子女教育2000元和赡养老人3000元后，应纳税所得额为0.无需缴纳个税。

而对于月收入15000元的单身职场人：扣除三险一金约2000元后，应纳税所得额为8000元/月(年96000元)。按照税率表，超过36000元至144000元的部分适用10%税率，全年应缴个税约5880元。

因此，当你的月收入扣除各项后仍有余额，且年收入超过6万元时，就需要开始关注自己的纳税情况了。

03 总结

2026年个税汇算，记住这三句话：

1、年收入超12万或补税超400元 → 必须办;

2、7项专项附加扣除+个人养老金 → 能省则省;

3、年收入减除各项扣除后，超过6万部分 → 按税率表计税

警惕四种骗局：

在个税汇算期间，也是各种诈骗的高发期：

1、专业人员帮你多退税：不要向陌生人提供个税App账号、密码和银行卡号。

2、诱导填报虚假个税信息：这类骗局具有欺诈性，会给个人财产和社会安全带来不可忽视的风险 -1.

3、税务稽查人员联系你：税务稽查部门不会通过短信、QQ、微信等途径告知纳税人提供相关资料。

4、提供所谓“人工退税”：接到所谓“人工退税”来电时，要保持警惕。

所有退税都在个税App内完成，不存在“人工绿色通道”，切勿将个人信息透露给他人。

2026年汇算清缴操作指南：

(手把手教你多退少补)​

1.预约办理(3月1日-20日)​

下载“个人所得税APP”→登录→点击“综合所得年度汇算”→选择预约日期。

2.填报扣除项​

在APP“专项附加扣除填报”中补充2026年租房、赡养老人等信息(支持一键带入往年数据)。

3.退税/补税​

退税：绑定银行卡，审核通过后自动到账。

补税：需在6月30日前完成缴款，否则加收滞纳金

总之，个税汇算清缴，不仅是履行公民义务，更是维护自身权益的重要时刻。特别是对于上有老下有小的打工人，充分利用好专项附加扣除，年底或许能领回一笔不小的“惊喜”。

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