中央定调，继续延迟退休！女性职工晚2年退休，养老金多400元？

2026年是延迟退休政策实施落地的第二年，男性职工、女性机关事业单位职工、女性企业职工按照不同的幅度延迟退休。此前，我们更多关注男性职工，本文聚焦原本法定退休年龄为50岁的女性企业职工，她们的延退节奏其实更快，每2个月就要延迟一个月退休，而且“终点”退休年龄从50岁变为55岁，增加了5年。

当然，政策给了女性职工申请提前退休的权利，最多可以申请提前3年，所以在用足政策的情况下女性企业职工的实际退休年龄最早在50岁至52岁之间。换言之，最多比延退政策实施前晚两年领取养老金。

那么52岁退休相比50岁退休能多领多少养老金呢？我们以1978年11月出生的女性企业职工为例进行计算，延退后她们的法定退休年龄是52周岁，但能申请提前至50周岁退休。

每一位职工办理退休手续时当地人社部门会根据个人情况核算个人账户养老金、基础养老金以及过渡性养老金，据此我们分别计算同一位女职工不同年龄退休时的养老金数额。

一、提前至50岁退休时的情况

1.个人账户养老金

计算方式是把退休时个人账户本息余额除以国家规定的计发月数。假设这位女性企业职工在50岁的时候个人账户里有18万元，50岁退休的计发月数是195，所以个人账户养老金=18万/195=923元。

2.基础养老金

计算方式较为复杂，公式为：（1+全程平均缴费指数）/2*累计缴费年限*当年养老金计发基数*1%

全程缴费指数是每一年缴费基数与当年一倍社保基数比例的平均值，假设为1.0；女职工50岁时累计缴纳了30年的社保；当年养老金计发基数为8000元/月；由此可以计算出基础养老金=（1+1）/2*30*8000*1%=2400元。

3.过渡性养老金

这部门养老金是“历史遗留产物”，是我国社保制度尚未建立起来前的补充，1978年出生的女性工作时已建立起了社保制度，所以她们不涉及过渡性养老金。

将三部分养老金相加，50岁退休时每月可以领取3323元的养老金。

二、法定退休年龄延迟至52岁退休时的情况

同样不涉及过渡性养老金，只需要计算两部分养老金。

1.个人账户养老金

相比50岁退休多缴纳了两年的养老保险，账户本息额能加至20万元；52岁退休的计发月数是185；此时的个人账户养老金=20万/185=1081元。

2.基础养老金

平均缴费指数不变；累计缴费年限增加2年至32年；养老金计发基数每年都会增长，假设一年上涨2%，两年后从现在的8000元增加至8323元；所以基础养老金=（1+1）/2*32*8323*1%=2663元。

同一位女性企业职工，在52岁退休时每月可以领取3744元的养老金。

50岁退休领3323元，52岁退休领3744元，后者比前者多了421元/月，看上去不算多。

注意，早退休会经历养老金调整，相比52岁退休，50岁退休多经历两次上调，假设一年平均涨1.7%，3323元的养老金在52岁时变为3437元，只比52岁才退休少307元了。

通过计算可知，女性企业职工晚两年退休多领的养老金是很难多出500元的，甚至连400元都达不到，究其原因是我国的延迟退休制度未设置奖励晚退休措施，未来可能会在这方面有所调整。仅就现在的情况来说，申请提前退休、早点领养老金其实是可以考虑的选择。

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