年终奖和十三薪 差别不止在名字

信息来源：国家统计局《关于工资总额组成的规定》、国家税务总局个税政策公告、《劳动法》及劳动人事争议仲裁相关司法解释

年底职场人最关心的，莫过于年底能拿到多少额外收入，不少人把年终奖和十三薪混为一谈，觉得都是年底多发的一笔钱，拿多少全看公司心意。但实际上，这两者从法律性质到发放规则，从计税方式到维权依据，都有着本质区别，甚至直接影响你到手的实际金额和合法权益。更关键的是，2026年个税优惠政策延续执行，选对计税方式能多拿不少钱，弄清楚两者的区别，才能避免领钱时踩坑，该拿的一分都不少拿。

先从最根本的法律性质说起，这是年终奖和十三薪所有差异的源头，简单说就是：十三薪是必须兑现的工资，年终奖是可多可少的奖金。十三薪也叫年底双薪，说白了就是一年发13个月的工资，国家统计局在《关于工资总额组成的规定》里，明确把它纳入工资报酬范畴，受《劳动法》和《工资支付暂行规定》严格约束。只要你的劳动合同里写清了十三薪的发放条件，比如入职满1年、年底在职且无重大违纪，或者公司合法公示的规章制度里定了标准，公司就必须按约定发，不能随便克扣、取消，哪怕公司年底效益不好，也不是不发十三薪的理由。它和个人业绩、公司利润关联极小，就是对员工全年正常工作的基本回报，属于实打实的保底收入，比如月薪6000，满足条件就能稳稳拿到6000的十三薪。

而年终奖是企业对员工全年工作业绩的一次性奖励，并非法律规定的法定义务，属于薪酬里的浮动福利。发不发、发多少，核心看两个方面，一是公司全年的经营效益，效益好可能多发，效益差可能少发甚至不发；二是个人的绩效考核结果，业绩达标才能拿全额，不达标可能扣减，甚至只发一点过节费。哪怕公司前几年年年发年终奖，只要没在劳动合同或规章制度里明确约定发放标准和条件，2026年不发也完全合规。这也是为什么同个岗位的员工，有人年终奖能拿3个月工资，有人却一分没有，这种差异在互联网、金融、销售等行业尤其明显。

再看大家最直观的发放规则，一个刚性固定，一个灵活弹性，从时间、核算标准到新员工折算方式，差别一眼就能看出来。十三薪的发放时间基本没弹性，绝大多数公司会在12月底随当月工资一起发，少数会在次年1月初发，基本不会跨年，这是因为它属于工资，得遵循工资按月支付的原则。核算标准也很固定，行业里主要有两种，要么按月基本工资算，不含绩效、补贴，要么按全额月薪算，包含基本工资、绩效工资等固定收入，一旦在合同里定了，公司就不能随便改。对于当年新入职的员工，十三薪也有明确的折算规范，按实际在职月份的比例来，比如7月1日入职，到12月底满6个月，就能拿到50%的十三薪，这是行业通用做法，公司一般不会偏离。

年终奖的发放规则就灵活多了，时间完全由公司自主决定，常见的有三个节点，年底随工资发、春节前发讨个好彩头、次年3-4月结合年度绩效考核发，还有的公司会分两次发，年前发一半，年后返岗再发另一半，甚至有的会根据经营回款情况，延后到年中发，这些操作在法律上都合规。核算方式更是五花八门，全围绕业绩展开，有的按个人绩效系数算，绩效越好奖金越多；有的按公司年度利润提成，利润高全员上浮；还有的是固定金额加团队业绩，团队完成目标才能拿全额，不同岗位的核算标准也可能不一样，销售岗按业绩提成，行政岗按综合考核。新入职员工的年终奖则没有统一折算标准，完全看公司的书面约定，没约定的话，公司可根据试用期表现、实际贡献，决定是否发放以及发多少，甚至规定入职不满一年不发，只要制度合法公示，就具备效力。

最影响到手金额的，还是计税方式，2026年个税优惠政策延续到2027年12月31日，全年一次性奖金单独计税的政策依旧有效，但年终奖和十三薪的计税选择有明确规则，选对了能省几百甚至几千元，选错了就会白白损失收入。核心规则就一条：一年只能享受一次全年一次性奖金单独计税，十三薪没有单独选择权。年终奖可以纳入全年一次性奖金范围，自主选择单独计税或并入综合所得计税；而十三薪属于工资范畴，如果单独发放，必须并入当月工资薪金一起计税，只有当十三薪和年终奖合并发放，且公司财务统一按全年一次性奖金核算时，才能一起享受单独计税优惠。

简单举个例子，月薪8000，五险一金每月扣1500，十三薪8000，年终奖24000，全年没其他收入。如果年终奖选单独计税，年终奖24000÷12=2000元，适用3%税率，缴税720元；十三薪并入12月工资，当月应纳税所得额=8000+8000-1500-5000=9500元，缴税约235元，合计缴税955元。如果全部并入综合所得计税，全年应纳税所得额=(8000×12+8000+24000)-(1500×12)-60000=44000元，适用10%税率，缴税约2300元，比第一种方式多缴1345元。很明显，把金额更高的年终奖选单独计税，是最划算的方式，年收入20万以上的人群，选对计税方式可能省税超5000元。如果不会算也没关系，2027年3-6月做个税汇算清缴时，在个人所得税APP上，分别试算单独计税和并入综合所得计税两种方式，选到手金额多的就行。

除了这些核心区别，还有两个点关系到大家的合法权益，一定要弄清楚。一是离职员工能不能拿的问题，十三薪如果公司规定年底在职才能发，提前离职一般拿不到，但若约定按全年出勤比例折算，就可以按实际工作月份申领。年终奖如果公司年初明确了发放规则，员工工作过半、业绩达标，即便年底离职，也有权要求按工作时长折算发放，公司以“离职不发”为由拒绝，其实不符合相关规定，员工可以依法维权。二是对后续福利的影响，十三薪属于工资总额，会作为计算加班费、经济补偿金、社保公积金的基数，比如十三薪5000，社保公积金的缴费基数会包含这笔钱，后续如果被辞退，经济补偿金的计算也会把十三薪算进去；而年终奖大多不计入这些基数，只作为一次性收入，对后续的福利、补偿基本没影响。

还有人会问，公司能不能用十三薪代替年终奖？答案是可以，但前提是必须在劳动合同里明确约定。有些公司为了降低成本，会把十三薪当作年终奖发，这对员工来说利弊参半，好处是收入稳定，不用担心年终奖落空，适合追求安稳的人；坏处是收入上限固定，没法享受公司效益好时的高额奖金，更适合想拼业绩、博高收入的人，还是要根据自己的需求选择。

其实说到底，十三薪是保底的固定收入，求稳不求多，而年终奖是浮动的奖励收入，多劳多得、多赚多得，两者不是非此即彼的关系，不少效益好的公司会既发十三薪又发年终奖。弄清楚两者的区别，不仅能在领钱时算明白到手多少，还能在谈薪时更有针对性，比如追求稳定的可以要求把十三薪写进劳动合同，想拼业绩的可以和公司明确年终奖的考核和发放标准。职场里的每一笔收入，都是自己的劳动所得，把规则弄清楚，才能守好自己的钱袋子。

不知道大家今年拿到的是年终奖还是十三薪，有没有遇到过公司克扣、拖欠的情况，又或者在计税时选对方式多拿了钱？不妨说说自己的经历，也给身边的同事提个醒，避免踩同样的坑。