上海
蓝鲸新闻2月1日讯，近日，深圳证监局发布行政监管措施决定书，剑指尤尼泰振青会计师事务所（特殊普通合伙）及张正武、徐成光、石春花、张琦、李祖荣。
决定书显示，尤尼泰振青会计师事务所（特殊普通合伙）存在以下问题：
一、内部治理方面
一是人事和财务未实现统一管理。二是印章管理不规范。三是部分合伙人晋升及退出流程不符合制度规定，未对合伙人进行考核。
二、质量管理方面
一是未结合实际情况制定事务所风险评估程序实施细则，形成的定期风险评估报告中反映的问题主要为外部监管机构检查发现的问题。二是项目风险分类和立项审批制度执行不到位。三是部分项目质量复核执行不到位，个别审计报告出具前未完成项目质量复核。四是未做到人员统一委派，项目质量复核人员配备不足，部分项目审计工作底稿未及时归档。五是知识资源和技术资源管理不到位。六是未使用统一的审计软件，信息系统部分核心功能不完善。七是监控和整改制度不完善，未实际开展监控与整改工作。
三、独立性方面
一是职业道德制度不完善。二是职业道德培训管理不到位。三是职业道德与独立性声明函签署不及时不完整。四是合伙人及员工买卖股票管理不到位，存在违规买卖股票情形。
四、项目执业质量方面
初步业务活动、风险评估、控制测试、实质性程序、函证审计程序、收入审计程序、应收款项审计程序、预付账款审计程序、存货审计程序、商誉减值审计程序、间费用审计程序、关联方审计程序、诉讼事项审计程序等方面存在问题。
上述行为不符合《中国注册会计师执业准则》《中国注册会计师职业道德守则》的有关要求，违反了《上市公司信息披露管理办法》的规定。张正武、徐成光对瑞和股份项目相关问题应承担主要责任；石春华、徐成光对巨轮智能项目相关问题应承担主要责任；张琦、李祖荣对新亚制程项目相关问题应承担主要责任。
对此，深圳证监局决定对尤尼泰振青会计师事务所（特殊普通合伙）及张正武、徐成光、石春花、张琦、李祖荣采取出具警示函的监督管理措施，并记入证券期货市场诚信档案。
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