职业金与企业年金

职业年金和企业年金都属于补充养老保险（第二支柱），是基本养老保险外的“第二养老金”，均由单位与个人共同缴费、个人账户积累、投资增值，退休后领取以提升养老待遇。核心差异见下方：

1、核心定义与关键区别

- 职业年金：机关事业单位编制内人员的强制补充养老，2014年10月起随养老改革同步实施 。

- 缴费：单位8%（工资总额），个人4%（本人缴费工资），合计12%，比例固定 。

- 管理：省级集中委托投资；跨单位可转移，新单位无年金时原账户可保留 。

- 领取：退休后按月领（按计发月数）、或一次性购商业养老保险；出国定居可一次性支取；身故可继承 。

- 企业年金：企业及职工在基本养老基础上自愿建立的补充养老，国家鼓励、非强制 。

- 缴费：单位≤8%（工资总额），单位+个人≤12%，比例由企业与职工协商确定 。

- 管理：自主选受托人/机构，完全积累、个人账户管理，投资收益并入基金 。

- 领取：退休/完全失能可按月、分次、一次性领，或购商业养老保险；出国定居可一次性支取；身故可继承 。

2、快速对比（核心要点）

职业年金 企业年金，覆盖人群 机关事业单位在编人员 参加企业职工基本养老保险的单位及职工 。立方式 法定强制 自愿协商

缴费比例 单位8%、个人4%，固定 单位≤8%，合计≤12%，协商确定

管理模式 省级集中委托 自主选受托人/机构

领取方式 按月领为主，可购商保 按月/分次/一次性领。

3、领取

职业年金按月领取：按退休年龄对应计发月数算月领额，发完账户余额为止，有收益可续领 。常见计发月数：60岁139个月、55岁170个月、50岁195个月 。

- 其他方式：出国定居可一次性领；身故由继承人继承 。

企业年金：领取更灵活，无强制月数，由个人选择与账户余额决定 。

- 按月领取：可参考职业年金计发月数（60岁139、55岁170、50岁195），或按固定金额领至账户清零。

- 其他方式：一次性、分次、买商业养老保险等，具体以企业方案与合同为准 。

4、关键提醒

计发月数是算“每月领多少”的口径，不是“必须停发”的期限。

- 账户有投资收益时，实际领取月数通常会比计发月数更长。