容诚会计师事务所被出具警示函，涉多项违规行为

蓝鲸新闻1月21日讯，近日，安徽证监局发布行政监管措施决定书，剑指容诚会计师事务所（特殊普通合伙）及相关责任人。

决定书显示，容诚会计师事务所（特殊普通合伙）存在以下问题：

一、内部治理方面

一是财务管理不到位，内部财务制度存在部分冲突，个别分所财务审批流程执行不规范。二是个别分所印章及合同管理不到位。

二、质量管理方面

一是未实现全所范围内统一委派项目质量复核人员。二是未定期开展事务所整体层面质量风险评估。三是对归档后的电子底稿未建立借阅、复制、借出等制度，也未设计有效控制。四是底稿防篡改机制不健全。五是部分项目超期归档。

三、独立性方面

一是部分审计、审阅、专项鉴证等收费项目未签订业务约定书。二是存在为同一客户同时提供内控审计及内控专项咨询情形。三是个别合伙人、项目组成员及其主要近亲属违规买卖上市公司股票。四是部分项目内幕信息知情人管理不规范。

四、项目执业质量方面，风险评估、控制测试、实质性程序方面存在问题

上述行为不符合注册会计师执业准则等要求，违反了《上市公司信息披露管理办法》的相关规定。

李生敏、张林清、何菲菲作为安徽佳先功能助剂股份有限公司2022年年报审计项目签字注册会计师，对该项目相关问题应承担主要责任；付后升、万斌、朱晓宇、李雨婷作为翰博高新材料（合肥）股份有限公司2023年至2024年年报审计项目签字注册会计师，对该项目相关问题应承担主要责任；田景亮、陈美婷、张龙作为深圳万讯自控股份有限公司2024年年报审计项目签字注册会计师，对该项目相关问题应承担主要责任；钟乐、郭晶晶、王兴毓、支彩琴、马云峰、范智文作为瀚川智能科技股份有限公司2022年至2024年年报审计项目签字注册会计师，对该项目相关问题应承担主要责任；崔勇趁、时静、牛源作为天津捷强动力装备股份有限公司2024年年报审计项目签字注册会计师，对该项目相关问题应承担主要责任；叶春、黄卉、陈桂、朱晓宇作为福建龙溪轴承（集团）股份有限公司2021年至2023年年报审计项目签字注册会计师，对该项目相关问题应承担主要责任；周文亮、倪士明、谢文汉作为山东亚华电子股份有限公司2024年年报审计项目签字注册会计师，对该项目相关问题应承担主要责任；姚瑞、任思仆作为润建股份有限公司2024年年报审计项目签字注册会计师，对该项目相关问题应承担主要责任。

对此，安徽证监局决定对容诚会计师事务所（特殊普通合伙）及李生敏、张林清、何菲菲、付后升、万斌、朱晓宇、李雨婷、田景亮、陈美婷、张龙、钟乐、郭晶晶、王兴毓、支彩琴、马云峰、范智文、崔勇趁、时静、牛源、叶春、黄卉、陈桂、周文亮、倪士明、谢文汉、姚瑞、任思仆采取出具警示函的监督管理措施，并记入证券期货市场诚信档案。