“问题直询”护航出海企业税路畅通

“享受协定优惠税率后，企业所得税率从25%降至10%，这对于开拓海外新市场助益良多。”吉林启星铝业有限公司财务总监冯丹妮看着手中的一本投资税收指南说道。

吉林启星铝业有限公司是一家专注于轨道车辆铝合金车体材料的中小企业，产品出口10余个国家。近年来，企业计划拓展东南亚市场，但对“税收协定待遇”等问题存在疑惑。

为帮助企业“走出去”更无忧，当地税务部门依托“税路通·北吉兴”问题直询机制，上门为吉林启星铝业有限公司辅导案例，指导企业及时办理“税收居民身份证明”，确保其享受“协定税率”，同时，对国外的“预提所得税”申报期限进行提醒，帮助企业规避了潜在风险。

“税路通·北吉兴”问题直询机制是吉林省税务局为跨境企业打造的快速响应服务模式，通过省-市-区三级联动，为跨境经营企业提供“点对点”的涉税问题快速响应与解决通道，即通过12366热线、税企微信群等线上或专项沟通会、项目长制线下采集跨境涉税疑难，基层税务局对常规问题直接解答，复杂问题上报至市级税务部门；市级税务局联合国际税收专家团队研判，无法解决的问题通过直询机制报送省局部门协调解决直至国家税务总局；总局机制办针对跨境税收协定、国际争议等高层级问题，与缔约国税务机关协商后反馈结果，闭环管理的问题解决模式为跨境企业实现涉税费问题“直达快办”。

吉林省绪成机械进出口公司在国外投资设立公司。该公司制造、销售汽车离合器，经营状况良好，绪成机械先后获得了两次股息分红收益，依据税收协定，该笔收益可按协定享受优惠税率，但由于当地税务部门坚持按当地政府规定税率征收预提所得税，致使企业多负担了5%的税点，始终未享受税收协定优惠政策。

在开展涉税跨境疑难问题专题调研过程中，国家税务总局南关区税务局获悉企业情况后，随即快速启动企业直询机制，在前期分析企业投资经营细节、税收协定适用条件等关键信息基础上，精准判定该企业符合中俄税收协定中“受益所有人”相关规定。通过机制协调联动，多级沟通协调，最终在国家税务总局的协商下，为企业开设临时账户，简化审批流程，绪成机械于2025年6月成功收到退税，为以后类似案例开辟了一条通畅的解决路径。“从政策解读到材料准备再到跨国协调，税务部门工作人员全程跟踪，弥补了小微企业跨境涉税业务经验不足的短板，让我们更有底气开拓海外市场，参与国际竞争。”吉林省绪成机械进出口公司财务总监李燕斌表示。

“税路通·北吉兴”跨境服务在健全问题直询机制基础上，全省为跨境业务企业配备专员183人、为重点项目配备项目长106人，确保涉税诉求及时传递、高效解决。在政策辅导上，省局官网及微信公众号开设“国际税音”专栏，发布知识服务产品，发布英、法、日、韩、俄等多语种，音视频、动漫、图文多形式税收政策资料，编制“税路通·北吉兴”服务手册、税收指引等政策汇编，线上线下双渠道精准推送累计达3万余次。在优化流程上，对于资料不全但不影响实质性核验的事项，采取容缺受理，允许纳税人先办理后补材料；特别是小微企业作为市场主体的“毛细血管”，在涉及复杂跨境涉税业务办理过程中普遍面临资源有限、流程不熟悉、政策适配需求高等痛点，设立小微企业办税绿色通道，安排专人负责接待和指导，小微企业跨境涉税平均办税时间缩短了30%以上，办税体验显著提升。

吉林省相关负责人表示，下一步，将聚焦吉林企业在出海经营中遇到的问题，提供全生命周期的政策辅导与风险预警，为扩大高水平对外开放，开创合作共赢新局面提供税收支持。(何爽 易敏敏 杨雪娇 谢军军)