CRS终于来了，我的海外收入怎么办？

港险顾问东哥 · 第807篇原创。

突然间的，就被通知要交钱，真心疼啊。

妹子很无奈。

这都怎么回事儿啊？

01 | 规则变了

妹子说，不是说香港和内地系统是隔离的么？

我在香港的收益，怎么税务局还给知道了？

让我补了大几万，肉疼。

东哥说，这个事儿，也是没招。

来源，就是最近大火的CRS。

终于落地了。

这个东西，2014年开始弄了。

但十来年了，一直都没有实质性进展。

所以大家炒港股美股，搞美元定存，都当它不存在。

结果去年，全国范围内，税务局突然开始根据交换回来的信息，通知大家补税了。

慌了一片。

什么是CRS？

CRS全名是共同申报准则（英语：Common Reporting Standard）。

受二十国集团 （G20）委托，经济合作与发展组织（OECD）于2014年7月15日，制定了用于金融账户信息互换（英语：Automatic Exchange of Financial Account Information，简称：AEOI）的标准。

在这个标准框架下，如果两个国家都签署了共同申报准则，就会主动提供两国税务居民的账务资料给对方的税务机关。

因此可避免及打击借由离岸银行账户跨境避税的问题。

目前全世界已经有约120个国家加入CRS。

中国也包括在内。

02 | 终于落地

妹子说，既然是2014年就开始弄了，10多年都啥消息，怎么去年突然开始收税了？

这么。。秃然？

东哥说，这么大的工程，当然不是一下子就能搞定了。

就像当年做项目，我们在现场忙的每天较大后脑勺，结果附近的居民问，听说你们要撤了？

这就是，业内和业外的区别。

咱国家一直在稳步推进CRS。

2014年9月，中国在G20财政部长和央行行长会议上承诺实施CRS标准。

此后就开始在法律上相应地进行了准备。

包括

• 2015年7月通过的《多边税收征管互助公约》；

• 2015年12月签署的《金融账户涉税信息自动交换多边主管当局间协议》；

• 2017年5月发布的《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》

2017年7月开始至年底，各大金融机构对新账户以及存量个人高净值账户完成调查，并将所得信息于2018年5月底前报送国家税务局。

多少钱算是高净值？

总金额超100万美元的金融账户。

然后2018年9月，中国首次对外交换非居民金融账户涉税信息。

同时74个国家也将中国税收居民在该国金融账户信息交与中国。

2018年8月27日，中国正式签署“税收事务行政公约”，视自金融账户信息互换为新的全球标准。

实际上，到这个时候，已经基本具备收税条件了。

再往后，跟着金税四期、大数据等技术手段的成熟，终于在2025年开始催缴。

也就是你收到的通知。

03 | 都盯哪些钱

妹子说，好吧。

这个世界，有时候变得，很陌生。

具体呢？

它都覆盖什么范围？

啥钱都会报送么？

东哥说，不是。

主要针对的是金融账户。

比如

• 银行存款账户

• 证券账户（股票/基金/债券）

• 部分信托和投资工具

• 具有现金价值或投资属性的保险账户

你这次被税的，就是证券账户。

妹子说，这不就等于全覆盖了么。

东哥说，emm……也不算。

就比如，你如果在海外买了房子，它就不覆盖。

它覆盖的，是金融类账户。

妹子说，股票收益被税还好，反正也没多少钱。

我的储蓄险可弄了不少，是不是以后也都要纳税了？

东哥说，不是。

保险免税。

报送归报送，税收归税收，两码事儿。

CRS本身并不规定税收情况，它只是一个信息通道。

各国的税务主管当局之间，把对方税务居民的信息报送过去。

然后就结束了。

至于收不收税、收多少税，这些事情，不在CRS的范围内。

而是各国根据自己国家的税法，自行裁定。

具体到我们的情况，就等于香港税务局把账户信息传递到咱国家税务总局。

然后咱的税务局按国内的税法来具体确定怎么征税。

04 | 例外情况

在当前国内的税务框架下，各个金融类目的不同，就显示出来了。

东哥下面这个清单，可以做个参考。

收入类型

收入性质

中国税率

银行利息

利息、股息、红利

20%

股票分红

股息、红利

20%

股票 / 基金买卖差价

财产转让所得

20%

储蓄险

保险给付

免税

可以看出，银行、证券都需要缴纳20%的税。

而保险，无需纳税。

妹子问，为什么保险就不需要纳税呢？

按说也是收入啊。

东哥说，这个说起来话就长了。

从技术角度说，保险的收入不是投资收入，而是死差、费差、利差形成。

不属于财产转让所得，也不属于利息、股息、红利所得和偶然所得。

目前我国的法律框架下，它就是免税。

香港方面的话，本身就没有资本利得税，所以更是免税。

所以你不用担心你的储蓄险会有税务问题。

不存在。

05 | 普通人的解决方案

妹子说，我大致理解了。

那现在不征税，那以后万一征税呢？

是不是还得交一笔钱？

东哥说，未来的事情，无人知晓。

但咱可以做个假设。

假设未来征税，会怎么样？

逻辑上来说，大概率是不会回溯。

法理上不容许。

所以在更新的税法出来前的储蓄险，大概率还是免税；

之后买的，可能会被征税。

其次，即使被征税，储蓄险依然极具优势。

什么优势？

先长期增值，最后退保或提取的时候才会增税。

所以税务延递优势明显。

妹子说，理解了。

那东哥你知道有没有什么办法可以有效避税么？

毕竟都是钱啊。

东哥说，这个事儿，咱分两个层面来说。

一个是，在不确定的世界中，主动掌握确定性。

香港保险免税，那么就可以多利用这个工具。

把钱从证券账户，移动到保单账户。

拿到稳健收益的情况下，避免纳税。

这个东哥可以帮你规划。

二个是，保险之外的避税路径，东哥就不是很熟了。

俺是保险顾问，不是税务顾问，所以你可能需要找其他专业人士了解。

东哥身边也有一些专门做税务的朋友，有需要的话，可以帮你对接。

如果你在 CRS 这件事上有点拿不准，欢迎来和东哥聊聊。

关注东哥，保护中产财富，一起慢慢变富。

如果你看到这里，说明我们气质相合。

以下这几件事，我也正在做，欢迎一起同行。

• ，一个经营强链接的社群。

群里有老板、投资人、500强高管、律师、HR……

讨论个人IP打造、中年人第二曲线、硕博学历提升、企业出海项目等。

• ，分享一些专业金融知识及硬核资讯；

讨论香港保险、香港银行开户、美股投资、比特币投资、房产投资等。

人是万物的尺度。找一群人一起走，一起慢慢变富。