最后两年提高缴费档次，是选择150%还是300%？哪种方式更划算？

最后两年提高缴费档次，是选择150%还是300%？哪种方式更划算？

“还有两年就要办理退休了，现在手里有点结余，最后两年想把缴费档次提上去，目前是按60%缴纳的，是选择150%还是300%的档次呢？哪个比较划算？”对于灵活就业人员来说，因为缴费都是由个人全额承担的，所以缴费档次是可以根据自己的实际情况选择的。

毕竟养老保险的基本原则是多缴多得和长缴多得，只有同时做到这2点，退休之后才能够领到更高的养老金。

那在退休前要提高缴费档次，从60%~300%不同的选择，究竟如何选才会更划算呢，这期内容咱们就来详细的说明一下吧。

咱们先来给大家划一个重点，就是退休前提高缴费档次，其实核心主要是提高平均缴费指数。

毕竟平均缴费指数的计算，就是结合历年的缴费档次来的，平均缴费指数提高了，同样的也会增加基础养老金和个人账户余额，最终提高整体的退休待遇。

但要看划算与否，关键是要看多交的钱，和多领的养老金之间的性价比，咱们不能仅仅只看缴费档次的高低。

而对于灵活就业人员缴费，个人缴费比例20%，因为全部的费用都是由个人全额承担，所以缴费压力确实是比较大的。

咱们以这位朋友为例，他目前已经缴费23年的时间了，还有两年办理退休手续，也就是说他到退休时，总共的缴费年限有25年。

而在前23年的时间，他都是按照60%的档次缴纳的，所以目前所累积的个人账户余额只有11.5万元。

咱们在测算之前，先来明确一个前提，就是计发基数按照1万元来算，看看将缴费档次分别提高到150%和300%，最终的差距有多大？

第1种情况，最后两年将缴费档次从60%提高到150%。

首先改变的就是平均缴费指数，因为只有是最后两年的平均缴费指数为1.5，前23年的平均缴费指数都为0.6，所以到退休时计算的平均缴费指数是只有0.672的，并不是咱们所认为的1.5。

所以在这种情况下，计算出来的基础养老金就有2090元，而最后两年按照150%的档次缴费，每年所缴纳的金额肯定是提高的。

大概个人账户余额能够增加28,800元，所以总共的个人账户余额就能够有143,800元，退休年龄55岁，计算的个人账户养老金就有846元。

再加上咱们上面所计算出来的基础养老金，每月所领取的金额就能够达到2936元。

而按照150%的档次缴费，这两年对比按照60%的档次缴费，是要多出将近4万元的，毕竟咱们是按照养老金计发基数1万元测算的，如果低于这个数据的话，那么多缴纳的钱可能就只有2万到3万元左右了。

第2种情况，最后两年将缴费档次从60%提高到300%。

同样的还是先来看平均缴费指数的变化，最后两年平均缴费指数为3，前23年平均缴费指数为0.6，所以退休时总共的平均缴费指数能够达到0.792。

那按照这个平均缴费指数计算出来的基础养老金是有2240元的。

接着再来看个人账户余额，最后两年按照300%最高的档次缴费，余额就能够增加57,600元左右，那总共的个人账户余额就有172,600元，55岁办理退休，个人账户养老金就能够达到1015元。

这两部分金额相加，最终的退休待遇就提高到了3255元，比将缴费档次提高到150%涨了319元。

但是在最后两年按照300%的档次缴费，一年所缴纳的金额是比较高的，两年的时间就有可能会多缴纳6万元以上了。

而两组数据咱们一对比，相信大家就很明确了，最后两年如果选择300%的档次缴费，比150%的档次，每月多领319元的养老金，一年就能够多领3828元。

但是在最后两年按照150%和300%的档次缴费，多缴纳的钱相差的确是非常大的，两年的时间下来，缴费的金额就会相差上万元了。

所以咱们综合来看，在最后两年如果提高档次缴费的话，是建议大家将缴费档次提高到150%的，这样回本周期更短，也是更划算的。

而对于大多数灵活就业人员来说，如果一直按照60%的档次缴费，还有两年办理退休的话，想要提高缴费档次，优先选择150%的档次，因为这样总共的回本周期大概是在9年左右。

当然也可以选择继续按照60%的档次缴费，虽然最终的养老金可能领取的金额会少点，但是并没有额外的经济压力，比较适合收入不稳定的群体。

总结来说，在退休前两年，想要提高缴费档次的话，个人是建议大家优先选择150%的档次，这样综合来计算，这个是比较划算的。

主要原因还是在于一开始选择的缴费档次比较低，导致平均缴费指数比较低，仅在最后两年提高档次，对于平均缴费指数的提高作用有限，如果选择最高的档次缴费，不仅缴纳的金额比较高，也会延长回本的周期。

所以对于灵活就业人员来说，首先要做到的就是稳步缴费，不断交养老保险，结合自身的实际情况来选择缴费档次。

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