在海南做电商有什么优势？在海南做电商卖什么比较好呢？

导读：海南做电商的优势？税收优惠？卖什么好？答案全在这！

近期不少粉丝朋友咨询：在海南做电商有什么优势？2025海南电商税收优惠政策有哪些？在海南做电商卖什么比较好呢？这 3 个问题，是不是也戳中了你？别急！博宇会计的小博这就为大家一一拆解，全是干货！

图源：pexels，侵删

一、在海南做电商有什么优势？

小博认为，在海南做电商，最大的几个优势就是：

1.税负明显更低，有“零关税＋低税率”的组合；

2.商品进出更方便，通关、备货效率高；

3.位置靠东南亚，适合做出口和面向周边国家的生意；

4.旅游＋免税＋电商叠加，游客多、流量大；

5.自贸港整体营商环境更开放、配套在不断完善。

（一）税负更低：零关税＋“两个15%”

1）货物进口环节：零关税范围大、成本低

海南自贸港封关后，对“一线”进口的大多数商品，实施“零关税”政策，免税税目覆盖大约74%的商品，大概6600个税目，比封关前大幅扩大。

简单讲就是：很多以前要交关税的商品，在海南进口时不再交关税，进口环节的成本明显下降。行业测算，这能让跨境电商进口成本大概下降15%–30%。

对企业来说：

同样的商品，从海南进货，比从内地很多口岸进货更便宜；

利润空间更大，有更多空间做价格或者做服务。

2）企业所得：最高“15%”的企业所得税

国家对海南自贸港的安排是：对符合条件的鼓励类产业企业，企业所得税减按15%征收，内地一般是25%。

鼓励类产业的目录条目有1100多条，覆盖的行业很宽，很多做电商、现代服务、高新技术的，都可以争取进来。

大白话理解就是：

同样赚的钱，在海南缴给国家的企业所得税，明显要比内地少一截；

对有一定利润规模的企业来说，每年省下的钱很可观，可以多投到推广、团队或者研发上。

3）人才所得：个人所得税最高“15%”

在海南工作的高端人才和紧缺人才，其综合所得在海南的部分，个人所得税实际税负超过15%的部分予以免征，相当于个税最高不超过15%，内地最高档是45%。

这对电商团队有啥好处？

高薪运营、主播、技术、管理人员，愿意到海南长期发展；

相同税前工资，拿到手的更多，更容易吸引、留住有能力的人。

整体上，就是“企业成本降一块，人才收入高一块”，有利于在海南把电商公司做大做强。

（二）贸易更方便：通关快、模式多、进出灵活

1）“一线放开、二线管住”：通关效率提高

海南封关后，实行“一线放开、二线管住、岛内自由”的监管模式。符合条件的进口货物可以“径予放行”，报关项目大幅减少，通关效率预计提升50%以上。

大白话说：

从国外把货运到海南，比运到内地多数口岸要顺畅不少；

电商需要的货，能更快进到保税仓，更快上架、发货，减少资金占用。

2）“分批出岛、集中申报”：对做全国生意友好

海关对部分货物可以“分批出岛、集中申报”，允许企业先分批把货运出岛，再在规定时间内集中申报缴税，报关频次减少最多可达90%，缴税期限也延长了。

对做电商来说，意思就是：

货从海南发往全国，可以先走货，后面再统一办手续；

报关次数少了、资金安排更宽裕，运营节奏更稳。

3）多种电商模式都可以做

海南全岛都是跨境电商零售进口试点范围，可以开展网购保税进口、直购进口等多种模式；封关后，全岛基本都可以不受限制地开展各类跨境电商业务，不再局限于少数综试区。

国家支持海南建设跨境电子商务综合试验区，全岛纳入试点范围，这在全国是唯一的“全省性”综试区。

简单理解就是：

你想做“保税仓发货”的模式，可以；

想做海外仓直邮、集货出口，也都能做；

业务模式选择更多，适合不同品类、不同体量的电商。

（三）地理位置：面向东盟、东南亚的“桥头堡”

1）离东盟近、海上航路方便

海南位于中国最南端，面向东盟国家，是中国距离东盟海上最近的集装箱港口之一，也是“西部陆海新通道”和海南自贸港建设重要的国际航运枢纽。

海南正在建设面向太平洋、印度洋的国际航运枢纽和航空枢纽，形成覆盖国内、国际的航线网络。

这对电商有什么用？

把海南当“中转站”：货可以先集中到海南，再发往东南亚、南亚等地；

对做出口电商来说，海南是一个很好的区域分拨和集货点。

2）面向东南亚市场的机会

官方规划里，明确提出要建设“中国—东南亚跨境电子商务航空物流通道”，支持企业在海南设立面向东南亚的集货仓和退换货中心。

行业测算，如果“全国出口、海南售后”的模式跑通，把退换货集中在海南处理，东南亚市场的退运成本大概能降低40%。

大白话理解：

想做东南亚跨境电商的，可以在海南建一个“后处理中心”：

先把货集中到海南；

出货方便；

出现退换货，也集中回到海南统一处理；

海南离这些国家近、又有自贸港政策，非常适合当东南亚市场的“前站”。

（四）旅游＋免税＋电商叠加：天然有流量、有消费场景

1）每年有大量游客，自带消费力

海南是国家定位的“国际旅游消费中心”，每年接待游客数量很大，是稳定的消费人群和市场流量来源。

对电商来说：

游客来了，看到好东西，可以引导到线上下单，线下体验＋线上成交；

利用游客口碑，把品牌在内地、国外传播出去。

2）离岛免税＋跨境电商：两条路可以结合

海南有离岛免税政策，游客离岛可以享受一定额度的免税购物；

跨境电商则可以线上下单、保税仓发货，不受离岛限制，随时随地能买，两者功能互补。

创新玩法可以很多，比如：

“线下看货＋线上下单＋保税仓发货”；

把免税店里的热销品同步到跨境电商平台，延伸到不能到店的人群；

游客现场看实物，线上下单寄回家，方便又安全。

（五）营商环境：审批更顺、配套更全

1）贸易自由便利度高

按海南自贸港的总体安排，要推进贸易自由便利，减少各种限制，让货物、要素更自由地流动。

对企业来说：

进出口手续更简单、限制更少；

国际供应商更愿意和海南企业合作；

可以更好地从全球、全国和本地三个渠道备货。

2）物流基础设施不断升级

海南正在加快建设国际航运枢纽和航空枢纽，提升港口和机场的货运能力，增开国内外航线。

海口美兰机场、三亚等地也在完善跨境电商相关基础设施，增加国际货量。

实际感受就是：

航线多了，货物进出更容易；

港口、机场、园区配套越来越好，发货更稳定、时效更可控。

3）产业园区、公共服务平台陆续完善

海南已经建设跨境电商产业园、公共服务及监管平台，为企业提供从注册、备案、通关到物流的一体化服务环境。

海口等地也在出台针对跨境电商、直播电商的专项扶持政策，包括对直播带货、人才引进的支持措施。

简单说：

刚起步的小团队，可以依托园区快速把场地、手续、物流对接搞定；

做大了，还能享受到地方在运营、人才等方面的额外支持。

（六）用一个结构图帮你整体看一眼

下面这个结构图，把海南做电商的几个大类优势串起来，方便整体把握：

（七）用一句话总结

对想做电商、尤其是跨境电商的人来说，海南最值钱的不是某一条政策，而是一整套组合：

“关税低＋税负低＋通关快＋位置好＋游客多＋配套在变好”。

在这样的基础上：

1.如果你做进口，可以利用“零关税＋低税负”降成本；

2.如果你做出口，尤其是面向东南亚，可以把海南当成区域枢纽和售后中心；

3.如果你做国内电商+直播+旅游消费，也可以借海南的游客流量和免税氛围做新模式。

当然，每个企业的情况不一样，适合你的点会略有差别，但整体上“海南做电商”在官方政策层面确实给了不少独特条件。

二、2025年海南电商税收优惠政策有哪些？

（一）企业所得税优惠：税率直降，还能叠加优惠

1. 15%低税率（跨境电商适用）

只要是在海南注册、实际在海南运营（比如核心业务在海南开展、有常驻员工、财务在海南结算）的跨境电商企业，且属于鼓励类产业（跨境电商已纳入《海南自由贸易港鼓励类产业目录》），企业所得税税率从全国通用的25%降到15%，政策延续到2027年底。

官方文件依据：

- 《财政部 税务总局关于延续实施海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2025〕3号）

- 《财政部 税务总局关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2020〕31号，经财税〔2025〕3号延续）

- 《海南自由贸易港鼓励类产业目录（2020年本）》及界定指引（琼发改产业〔2022〕885号）

2. 跨境电商企业可享核定征收（综试区内适用）

如果跨境电商企业满足三个条件：①在海南跨境电商综试区注册，且在线上综合服务平台登记了出口货物信息；②通过综试区所在地海关办理出口申报；③出口货物没拿到有效进货凭证、已享受增值税/消费税免税的，就能按核定方式缴纳企业所得税（计税基数大幅降低）。

额外福利：如果同时符合小型微利企业条件，还能叠加享受小微企业的企业所得税优惠；取得国债利息、符合条件的股息红利等免税收入，也能享受免税。

官方文件依据：

- 《中国（海南）跨境电子商务综合试验区实施方案》（琼府〔2025〕47号）

- 《国务院关于同意在海南全岛和秦皇岛等15个城市（地区）设立跨境电子商务综合试验区的批复》（国函〔2025〕40号）

- 国家税务总局海南省税务局在省商务厅2025年9月29日《中国（海南）跨境电子商务综合试验区实施方案》专场发布会上的权威答复

（二）个人所得税优惠：核心人才税负封顶15%

跨境电商企业的高端、紧缺人才（比如运营管理、技术核心人员），在海南取得的工资薪金、经营所得等，实际缴纳的个税超过15%的部分，直接免征（全国最高税率是45%）。

要求：需要通过海南人才认定，且签订1年以上劳动合同，实际居住满90天。

官方文件依据：

- 《财政部 税务总局关于延续实施海南自由贸易港高端紧缺人才个人所得税政策的通知》（财税〔2025〕4号），政策延续至2027年12月31日

- 《海南自由贸易港享受个人所得税优惠政策高端紧缺人才清单管理办法》（琼府〔2025〕43号）

- 《海南省财政厅等五部门关于落实海南自由贸易港个人所得税优惠政策有关事项的公告》

（三）进出口相关税收优惠：进口免税、出口退税/免税

1. 进口“零关税”（封关后范围扩大）

从境外把货物运进海南（“一线”进口），除了少数禁限类、征税目录内的商品（比如部分奢侈品、烟酒），大部分商品（2025年12月封关后覆盖74%的税目，包括3C电子、美妆、智能家居等跨境热门品类）免征进口关税、进口环节增值税和消费税。

注意：这些“零关税”货物在海南符合条件的企业间流通，不用补缴税款；如果加工后增值超过30%再运到内地（“二线”进入），还能免征进口关税，只需要缴国内环节的增值税即可。

官方文件依据：

- 《财政部 海关总署 税务总局关于海南自由贸易港货物进出“一线”、“二线”及在岛内流通税收政策的通知》（财关税〔2025〕12号），自封关运作之日起施行

- 《关于调整海南自由贸易港原辅料“零关税”政策的通知》（财关税〔2025〕1号）

- 《财政部 海关总署 税务总局关于海南自由贸易港原辅料“零关税”政策的通知》（财关税〔2020〕42号）

- 《海南自由贸易港“零关税”进口交通工具及游艇管理办法（试行）》（琼府〔2023〕44号）

2. 出口免税+退税（多种模式适用）

- 跨境电商零售出口（9610模式）：直接享受增值税、消费税全免；

- 海外仓模式（9810模式）：货物报关离境后就能申请预退税，没销售的货物可“先退再核算”，资金周转更灵活；

- B2B出口（9710、9810模式）：凭电子交易信息就能快速办退税，不用额外交纸质凭证；

- 离岛免税相关：有资质的企业采购国内丝巾、服装、鞋帽等商品，进入离岛免税店按免税政策销售的，视同出口，可退（免）增值税、消费税。

官方文件依据：

- 《中国（海南）跨境电子商务综合试验区实施方案》（琼府〔2025〕47号）

- 《国务院关于同意在海南全岛和秦皇岛等15个城市（地区）设立跨境电子商务综合试验区的批复》（国函〔2025〕40号）

- 财政部、海关总署、税务总局关于海南离岛免税购物政策的系列公告

（四）特殊征管与配套支持（间接降税负）

1. 园区税收返还

入驻海口复兴城等园区的电商企业，可享受增值税地方留存部分50%-65%的返还。

2. 物流/海外仓补贴

国际快递每单补3元（月上限10万单），航空货运每公斤补5元；建设海外仓可享30%现金补贴（最高500万元），间接降低经营成本。

官方文件依据：

- 《2025年跨境电商扶持政策细则》

- 《跨境电商专项扶持政策》

- 各园区发布的招商引资优惠政策

关键提醒（合规要求）：

所有优惠都要求企业“实质性运营”（不能是空壳公司），税务部门会通过系统核查办公场地、人员、资金流水等；负面清单行业（如虚拟货币交易）不能享受核定征收等优惠。

注：以上政策仅供参考，以实际咨询为准。

三、在海南做电商卖什么比较好呢？

在海南做电商，优先选本地特色农产品、合规跨境进口商品、本地深加工产品、传统文创品，这些品类有官方政策支持，物流和结算也有便利保障，还不容易踩合规红线。

（一）本地特色农产品（政策重点扶持，货源稳）

这是最稳妥的方向，海南省商务厅明确支持“特色农产品+跨境电商”模式，鼓励芒果、荔枝、椰子、咖啡、胡椒等优势农产品出口。

- 可以卖新鲜的热带水果，比如芒果、荔枝、地瓜，也能做预包装的文昌鸡、糟粕醋、陵水酸粉，这些都是海南独有的，受众接受度高。

- 官方有冷链物流和航空货运支持，能解决新鲜产品运输问题，还能通过市县间的联合出海机制拓宽销路。

- 注意：农产品要保证品质，宣传时不说“最甜”“最好吃”这类绝对化用语，如实标注产地和规格就行。

（二）合规跨境进口商品（享受自贸港政策红利）

海南是全国唯一一个全省范围的跨境电商综试区，封关后“零关税”政策覆盖大部分商品，做跨境进口有天然优势。

- 可选品类多：比如新增的宠物用品、便携乐器，还有扫地机器人、微型无人机，以及燕窝、冻品等进口食品（后续可做深加工）。

- 经营便利：能通过保税仓做“线下展示+线上配送”，个人和企业都能享受便利的外汇结算服务，企业还能申请15%的企业所得税优惠。

- 注意：要在“国际贸易单一窗口”备案，按规定申报货物信息，不售卖烟草、处方药等禁售品类，广告里明确标注“跨境进口商品”即可。

（三）本地深加工产品（增值空间大，政策鼓励）

根据《海南自由贸易港鼓励类产业目录》，热带农林产品、水产品的精深加工是重点鼓励方向，比卖原料更赚钱。

- 可选品类：冻干水果、椰子制品（椰汁、椰蓉）、深海鱼油、蛋白粉，还有热带香料、水产品加工品等，这些产品适配跨境电商运输，东南亚市场需求大。

- 政策支持：加工企业如果主营业务占比达标，能享受税收优惠，还能通过多功能自由贸易账户规避汇率风险。

- 注意：食品类要标注成分和保质期，化妆品要符合“含汞量不超过百万分之一”的标准，不宣传“治病”“抗衰老”等违规功效。

（四）传统工艺品/文创产品（小众无竞争，合规易操作）

海南的传统工艺品加工被纳入鼓励类产业，适合小成本起步，还能结合旅游资源做差异化卖点。

- 可选品类：黎锦、椰雕、宝玉石加工品等，能做标准化包装后通过跨境电商卖给东南亚消费者。

- 优势：这类产品没有物流禁忌（不用报备粉末、液体），宣传时突出“海南特色”“传统工艺”，不攀附知名品牌，就不会踩广告法红线。

来源：本文由海南博宇会计编辑通过AI工具辅助创作，内容仅供参考，无任何引导，具体以实际咨询为准，相关政策以官方发布为准。版权归原作者所有，如涉及侵权请联系我们删除。

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