借款遭遇“砍头息”，本金如何判定？

在民间借贷中常常听到“砍头息”这个词，所谓的“砍头息”就是出借人预先将部分或全部利息从借款本金中扣除，致使借款人实际收到的借款金额低于书面凭证记载的本金借额。那么，在司法实践中，借条载明的借款金额与实际借款金额不一致，借款本金到底应该以哪个为准呢？

　　近日，江西省芦溪县人民法院审结这样的民间借贷纠纷案，依法判决被告按照实际借款金额履行还款义务。

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基本案情

　　2024年12月，刘某因资金周转困难，向何某借款，何某分别向刘某转账四笔，合计22900元。2024年12月10日，刘某向何某出具借条，借条载明“今借到何某人民币贰万伍仟元整，2024年底还清。”借款到期后，刘某拖延还款，何某多次催讨无果，遂向法院提起诉讼，要求刘某偿还借款本金25000元。

　　庭审过程中，刘某辩称，借条上借款金额虽为25000元，但何某预先扣除了部分利息，实际只收到借款22900元。何某承认实际借款本金为22900元，另外2100元系利息。

法院判决

　　芦溪法院经审理后认为，借款本金以实际交付金额为准。借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。虽然刘某出具的借条中载明的借款金额为25000元，何某实际向刘某转账金额仅为22900元，且何某未提交其他证据证实其通过其他方式交付了剩余借款，遂依法认定借款本金为22900元，判决刘某偿还何某借款本金22900元，并驳回何某的其他诉讼请求。宣判后，当事人均服判息诉。

法官说法

　　法律明确禁止“砍头息”行为。《中华人民共和国民法典》第六百七十条规定：“借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。”《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条规定：“借据、收据、欠条等债权凭证载明的借款金额，一般认定为本金。预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金。”本案即属于出借人预先在本金中扣除利息的情况，这种做法影响了借款人资金的正常使用，加重了借款人的负担。针对这种行为，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金。

　　借贷双方应本着合法、公平、互利、共赢的原则签订借款合同，不应为了规避风险而损害对方的利益。作为借款人，应严格按照合同约定还本付息，并妥善保管好所有借贷合同、资金往来及转账凭证等关键证据，一旦权益受损，应果断运用法律手段予以维护，捍卫自身的合法利益。