注意！这7大行业成2025年税务稽查重点，这几条“红线”千万别踩

注意！这7大行业成2025年税务稽查重点，这几条“红线”千万别踩！

税务稽查早已告别了“人盯人”的传统模式，已经进入了“以数治税”的智能监管阶段。企业的所有数据都以公开透明的方式呈现出来，企业的任何不合规操作都将无所遁形！

那么，在现在税务稽查如此严格的情况之下，这7大高风险行业，已成为重点关注对象。

一、电商行业

从今年10月1日起，《网络交易监督管理办法》规定了平台需要向税务部门同步经营者的交易数据，也就意味着电商经营已经完全透明化，之前利用线上交易的虚拟性隐匿收入已经是不可取的！

核心风险点：

私户收款“藏收入”：通过个人微信、支付宝收取货款，不进入对公账户，不申报纳税，这是目前税务稽查的重中之重。

刷单冲量反“蚀米”：为冲销量进行刷单，若会计处理不当，要么虚增收入多缴税，要么因平台数据与申报收入巨大差异而触发预警。

推广费用“发票缺失”：支付给网红、主播的推广费若无法取得合规发票，不仅所得税前无法扣除，还可能涉及资金违规流出。

二、文娱行业

从某娅、某冰到近期被查的众多主播，文娱行业因收入高、形式新、资金流向复杂，已成为税务稽查的“定点考场”。

核心风险点：

“阴阳合同”与收入拆分：签订真假两份合同，用“阳合同”申报纳税，隐匿“阴合同”真实收入；或将一笔收入分散至多个关联主体，利用不同税率套利。

滥用“税收洼地”政策：在特定地区设立个独、合伙企业，将本属于“劳务报酬”的個人收入，违规包装成“经营所得”以享受核定征收，实现偷税目的。

收入性质界定模糊：直播打赏、带货佣金、坑位费等不同性质的收入，对应不同的税率和纳税义务。故意混淆收入性质是常见的偷税手段。

三、高新技术企业

高新技术企业享受15%优惠税率和研发费用加计扣除，但正因红利巨大，一些“伪高新”和不规范操作也随之而来。

核心风险点：

资质“拼凑”不达标：购买的专利与主营业务毫无关联；科技人员数量、研发费用占比等硬性指标临时拼凑，无法长期维持。

研发费用“大箩筐”：将管理人员工资、普通生产耗材、非研发性折旧等日常开支，统统归集进研发费用，以凑足比例并违规加计扣除。

研发与生产成本混淆：将生产过程中的常规工艺调整、小改小革支出，刻意归为研发费用，导致成本核算失真。

四、医疗医美行业

这是一个高利润、高现金流的行业，渠道返点、营销佣金等环节常常伴随着不合规的财务操作。

核心风险点：

巨额现金交易：直接收取现金且不入账，是隐匿收入的主要方式。

渠道返佣“无票支出”：支付给渠道方（如美容院、中介）的高额佣金，无法取得合规发票，导致虚

开发票或白条入账风险。

营销费用虚高：通过虚增广告费、会议费、咨询费等套取资金，用于支付不合规的回扣或员工灰色收入。

五、出口退税行业

出口退税一直是国家鼓励外贸的政策，但也因此成为少数不法分子骗取国家税款的“重灾区”。

核心风险点：

“假出口”真骗税：伪造出口合同、报关单、海运提单等单证，虚构出口业务，骗取退税款。

“买单配票”：自身无出口业务，购买他人真实的出口报关单，再匹配上从第三方虚开的增值税发票，伪装成自有货物出口。

虚高报价骗退税：故意高报出口货物价格，以骗取超出实际应退税额的税款。

六、跨境电商行业

随着全球税务信息交换（CRS）的推进和国内监管体系的完善，跨境电商的税务合规性要求越来越高。

核心风险点

境外资金回流不合规：境外销售收入滞留于海外账户，不按规定汇回国内或申报纳税。

关联交易定价不公：境内公司与境外关联公司之间的交易定价不合理，利用转移定价将利润转移至低税率地区。

国内无票采购：在国内采购用于出口的商品，无法取得合规增值税发票，导致成本列支困难，且无法正常办理出口退税。

七、建筑劳务行业

行业特性决定了其用工模式复杂、成本核算困难，税务风险点多面广。

核心风险点：

虚开发票冲成本：通过虚开材料费、工程款等发票，来虚增成本，减少利润。

劳务用工不合规：大量使用临时工、散工，不按规定申报个税、缴纳社保，面临社保稽查与个税稽查的双重风险。

高管薪酬“分拆”：将高管的工资薪金分拆为多个人的工资发放，甚至让员工用发票报销代替工资，以降低个税税负。

在金税四期的大数据图谱下，企业所有的资金流、发票流、合同流、货物流都相互关联、相互印证。任何一环的异常，都可能触发预警。

对于企业而言，唯一的出路就是告别侥幸心理，拥抱合规。规范的财务处理，不仅是企业长治久安的基石，更是在这个不确定时代里，最核心的竞争力之一。

申明：文章来源公一重一浩《税企服》如需了解园区优惠详情，可移步获取