企业招用残疾人,增值税能按人数限额退税?没错!这项政策力度大、门槛明确,不少上海企业已经靠它省下百万税费。今天就把政策核心、适用条件、实操案例讲透,让你清楚怎么领这笔“真金白银”。
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一、政策核心:按残疾人人数,限额即征即退
对安置残疾人的单位和个体工商户,税务机关会按安置人数计算退税额度,每人每月退税限额=当地月最低工资标准×4。税款缴纳后,符合条件就能申请即时退还,直接冲减企业成本。
政策依据:《财政部国家税务总局关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》(财税〔2016〕52号)。
二、适用条件:5个要求缺一不可
比例达标:月安置残疾人占在职职工人数的比例≥25%,且残疾人人数≥10人(盲人按摩机构≥5人);
合同合规:与每位残疾人签订1年以上(含1年)劳动合同或服务协议;
实际上岗:安置的残疾人必须实际到岗工作;
社保足额:按月为每位残疾人缴齐五险(养老、医疗、失业、工伤、生育);
工资达标:通过银行向每位残疾人支付不低于当地月最低工资标准的工资。
三、上海实操案例:一年退税近200万
上海某制造企业有50名在职职工,2025年安置15名残疾人(占比30%,满足25%+10人要求)。
2025年上海月最低工资标准2740元,每人每月退税限额=2740×4=10960元;
每月退税金额:15人×10960元=16.44万元;
全年退税金额:16.44万×12=197.28万元。相当于光增值税一项,就对冲了大半残疾人人力成本,性价比极高。
四、才朔HR:帮你一站式搞定退税全流程
不少企业怕“政策看不懂、材料备不齐、申报被驳回”,才朔HR能全程托管:
对接残联匹配适配岗位,确保安置人数和比例达标;
指导签订合规劳动合同、完善社保缴纳记录;
代办退税申报,跟进审批进度,避免因操作失误影响退税;
10年经验已帮4000+企业成功退税,合作客户退税成功率100%,最高可以退大几百万的税。
要不要我帮你整理一份上海地区残疾人增值税退税测算表?输入企业职工人数、计划安置残疾人数,就能快速算出可退税额,还附申报材料清单,直接上手用。
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