审计负责人：审计进场会讲话稿（专业、务实）

审计进场讲话稿（全文） 2025年11月6日

各位同事：

大家上午好！今天，我们正式启动本次内部审计项目。首先，我代表审计部，向XX总、XX总及各位同事，在前期筹备阶段给予的支持表示衷心感谢。

审计进场是项目推进的重要起点，更是凝聚共识、明确方向的关键环节。今天把大家召集过来，不仅是告知审计的具体安排，更想和大家坦诚沟通审计的初衷、原则和配合要求，让我们在目标一致的基础上，高效推进各项工作，力争通过本次审计，尽可能多的解决大家的痛点，真正发挥价值。

一、审计初衷，不是挑错追责，而是同舟共济、协同赋能

一部分同事对审计可能存在误解，觉得审计就是找问题、添麻烦。但事实上，内部审计作为公司治理的重要组成部分，核心目标从来不是追责问责。

本次审计的初衷有三个层面：

一是筑牢合规底线。对照国家法律法规、公司管理制度，排查采购、财务、运营等关键领域的合规风险，确保业务开展有章可循、有据可依；

二是防范经营风险。聚焦资金密集、权力集中的重点环节，比如大额采购比价、资金支付审核、库存物资管理等，堵塞管理漏洞，避免资产流失；

三是提升管理效能。通过梳理业务流程、分析运营数据，发现流程堵点、效率痛点，提出切实可行的优化建议，帮各部门减少重复劳动、降低运营成本。

简单说，审计部和各业务部门的目标是完全一致的，都是为了公司的稳健发展，让各项工作更合规、更高效、更具价值。

二、审计范围，聚焦重点、不越边界，兼顾全面与深度

为了让审计工作更有针对性，避免盲目发力，本次审计的范围和时间已经过充分调研和论证，具体如下（后续可基于审计过程做出微调）：

1. 审计时间范围

本次审计覆盖 2024 年 1 月 1 日至 2025 年 9 月 30 日期间的相关业务。对于部分历史遗留的关键问题，会适当追溯，但核心聚焦近一年半的业务开展情况，确保审计结果能直接服务于当前管理优化[各类审计方法案例报告模板可搜索关注 参阅学习]。

2. 审计业务范围

重点围绕集团总部及XX事业部（含下属各公司）四大核心领域展开，不贪多求全，确保核查有深度：

• 采购管理全流程：从需求提报、预算审核、供应商准入、比价招标，到合同签订、物资验收、付款结算，重点核查合规性、性价比和流程闭环；

• 财务管控关键环节：包括费用报销审批、大额资金支付、账务处理规范性、税务合规性，以及资产盘点与核算的准确性；

• 运营流程效率：聚焦生产计划与库存衔接、销售合同履约、服务类采购成果落地等，排查流程断点、权责交叉等问题；

• 内控体系执行：核查各部门对公司核心管理制度的执行情况，比如授权审批、岗位制衡、档案归档等，评估内控有效性。

本次审计涉及的主要部门包括采购部、财务部、生产部、销售部、仓储部、IT 部及相关业务部门。后续我们会为每个部门指定专属审计对接人，所有沟通和资料需求都会通过对接人统一传达，避免多头联系影响大家的日常工作。

三、审计方法，以事实为依据，用数据说话，兼顾效率与严谨

为了确保审计结果客观公正、经得起检验，本次审计将采用多种方法结合的方式，既保证核查深度，也尽量减少对业务的影响：

1. 资料核查

会收集各部门的制度文件、合同台账、付款凭证、盘点记录、会议纪要等资料。所有资料仅用于审计工作，我们会严格保密，核查完毕后及时归还或按规定存档，不擅自留存或外传。

2. 流程穿行与抽样测试

会选取部分典型业务，全程梳理流程执行情况，比如随机抽取 10 笔采购订单，从需求提报到付款结算逐环节核查。抽样会兼顾覆盖面和代表性，不搞 “地毯式排查”，避免过度占用大家的时间和精力。

3. 访谈与现场核查

会与各部门相关岗位员工进行一对一或小组访谈，了解实际工作情况和存在的困难；对仓库、生产车间等场所会进行现场核查，核实物资实际情况与记录是否一致。访谈不预设结论，鼓励大家客观反馈问题、提出建议，所有访谈内容都会严格保密。

4. 数据分析

会利用审计信息化工具，对业务数据、财务数据进行交叉比对，比如分析采购价格波动趋势、库存周转率、费用报销异常等，快速锁定风险疑点，提升审计效率。

四、审计原则，客观公正、边界清晰、保密合规

审计工作的生命线是原则性，本次审计将严格遵循三大原则，充分体现工作的专业性和公信力：

1. 客观公正原则

所有审计发现都以事实为依据、以制度为准绳，不偏袒任何部门、不预设任何结论。如果核查中发现问题，会第一时间与相关部门沟通核实，充分听取说明，让结论准确无误；对于做得好的流程和经验，也会在审计报告中予以肯定，为其他部门提供参考。

2. 不越界原则

我们集团审计的职责是 “监督、评价、咨询”，不是 “替代管理、干预业务”。审计同事们不会直接指挥各部门的日常工作，不会替代业务部门做决策，更不会越权干预合同签订、供应商选择等具体业务环节，将始终坚守审计的职能边界。

3. 保密合规原则

审计过程中接触的公司财务数据、商业机密、客户信息、供应商资料等，都是公司的核心资产。审计团队所有成员都签订了保密协议，会严格遵守保密规定，所有审计资料仅用于本次审计项目，未经授权绝不向任何第三方或无关人员披露。

五、配合要求，高效协同、坦诚沟通，共推工作落地

审计工作的成效，离不开各部门的全力配合。这里明确三点具体要求，希望大家理解并支持：

1. 指定对接人，确保沟通顺畅

请各部门在今天下午5点前，指定1名熟悉本部门业务的对接人，负责与审计部对接资料提供、访谈安排、现场核查等事宜。对接人要保持通讯畅通，有问题及时反馈，避免信息传递不畅导致工作延误。

2. 如实提供资料，不隐瞒、不拖延

请各部门按照审计部的要求，及时提供真实、完整的资料。如果部分资料因客观原因无法按时提供，要提前说明情况并约定补充时间；严禁隐瞒资料、提供虚假信息，否则将按公司规定严肃处理。

3. 积极配合核查，坦诚反馈问题

请大家预留合理时间，配合访谈和现场核查，如实说明工作情况，不回避问题、不推卸责任。如果实际工作中存在客观困难、流程设计存在不合理之处，或者有优化建议，都可以坦诚提出，我们会结合实际情况调整审计思路，让审计建议更接地气、能好落地。

4. 及时沟通疑问，避免误解

如果对审计工作的范围、方法、要求有任何疑问，或者对审计人员的工作有不同意见，都可以直接与我或审计项目组长沟通。我们会第一时间回应，及时消除误解，确保审计工作顺利推进。

六、沟通与反馈机制，全程透明、及时互动

为了让各部门实时了解审计进展，避免信息不对称，本次审计将建立全程透明的沟通与反馈机制：

1. 每周进度同步

审计期间，每周五下午会向各部门对接人同步本周审计进展、下周工作安排，让大家心中有数。

2. 初步发现及时沟通

如果核查中发现重大风险或关键问题，会第一时间与相关部门负责人沟通，共同分析原因、探讨解决思路，关键问题要立行立改，不等到审计结束才 “集中反馈”。

3. 报告草案征求意见

审计报告草案形成后，会提前发给各相关部门征求意见，对有异议的部分，会重新核实确认，确保报告内容客观、准确、无争议。

七、再次强调一个逻辑：我们本在同一条航船，而非对立的两面

审计工作其实是集团共同的工作，事关每一个同时，我知道，大家日常工作都很繁忙，审计工作可能会占用一些时间和精力，但通过审计理顺了关系、解决了痛点，我们后续的工作将更加顺畅高效，这就叫磨刀不误砍柴工。

所以本次审计，我们希望能与大家一道，不仅排查出风险隐患，更能找到优化管理的突破口，让各部门的工作更顺畅、更合规、更有成就感。

如果审计过程中，审计人员的工作方式给大家带来不便，或者有任何需要协调的事项，都可以直接找我沟通，我会第一时间协调解决。

最后，再次感谢大家的理解、支持与配合。相信在我们的共同努力下，本次审计项目一定能圆满完成，为公司的持续健康发展注入新的动力。

后续工作中，审计团队会主动对接各部门，期待本次审计项目顺利推进，也祝大家工作顺利！

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