电商老板必须看懂的25条财税常识！收藏在看！

很多电商老板是运营、产品高手，却对财税一头雾水。

尤其是10月开始第一批互联网平台涉税信息报送后，越来越多老板感到迷茫。

要么把它交给会计后不闻不问，要么想了解财税专业知识，但无从下手。

今天，长财咨询总结了电商老板必须知道的25条财税常识，帮你守住生命线。

（建议财务转发给老板一起学习！）

一、收入与流水类：搞清钱从哪来

1、平台流水≠公司收入

电商平台流水是收入和支出的综合记录，而营业收入是企业实际实现的销售收入。

理解这个公式：公司收入=平台总流水-平台佣金-推广费-快递费-退款-平台优惠券

企业要以流水数据为基础，结合实际销售情况合规申报。

2、确认收货才叫收入

财务记账不是在客户下单或你发货时，而是在客户确认收货后。这解释了为什么你的财务报表总是和平台后台数据对不上——存在时间差。

3、每个平台就是你的客户

淘宝、京东、抖音、拼多多，每个平台的结算单就是你与这个客户的对账单，要按平台分别核对收入、费用和回款，才能清楚知道哪个渠道真正赚钱。

4、分清个人钱和公司钱

用个人微信、支付宝收款，短期内方便，长期看是毒药。一旦被大数据稽查，不仅面临补税和罚款，更可能导致公司有限责任失效，老板需用个人财产为公司偿债。

5、刷单流水的风险管控

刷单支付的佣金和垫付的本金，在财务上绝不能作为公司的成本费用，因为这是虚假交易。账务处理要合规，避免留下税务隐患。

二、成本与费用类：搞清钱到哪去

6、搞懂真实毛利率

真实毛利率=（收入-商品成本-平台佣金-快递费-包装费）/收入，只算商品成本的毛利是虚高毛利，会严重误导定价和营销决策。

7、快递费是重大成本项

快递费不是小钱，要像管理采购成本一样管理快递费，定期对比快递公司价格，优化包装重量，这些细微优化能直接提升利润。

8、广告费是投资，要看ROI

广告营销投流的钱，关键看投入产出比（ROI），ROI持续低于临界点，即拉新成本高于客户终身价值，就是在烧钱。

9、样品、赠品也是成本

送给网红测评的样品、给客户的赠品，其采购成本要视同销售计入费用或成本，不能凭空消失，这是税务稽查的常见点。

10、库存损耗要计提

仓库里的破损、过期、丢失的商品，要定期盘点，并作为管理费用处理，否则库存账实不符，利润虚高，要缴更多税。

三、发票与税务类：守住生命线

11、增值税的原理要懂

你替国家向消费者收的税（销项税），减去你采购时支付给供应商的税（进项税），差额就是你该交给国家的税，进项发票就是你的减税券。

12、采购必须要发票

从上游供应商采购，不要发票可能单价便宜5%，但会导致公司利润虚高，多交25%的企业所得税，得不偿失，企业要计算“含税价”与“无税价”的平衡点，培养供应商开票习惯。

13、纳税人身份的选择

年销售额不超过500万，通常为小规模纳税人，征收率低；超过后需转为一般纳税人，税率高，但可抵扣进项税，可根据你的毛利率和上游能否开专票来选择。

14、税务申报的最终责任人是老板本人

即使你委托了代理记账公司，按时、准确申报纳税的最终法律责任仍在公司法人（老板）身上。

必须定期向财务人员索要并查阅《纳税申报表》，确认关键数据无误，“我不懂”不能成为免责理由。

15、客户信息是关键，开票义务在你身

发票必须填写购买方的完整信息：公司全称、纳税人识别号。

为个人消费者开具发票，也需主动询问并填写其姓名。不开发票或应开不开，面临罚款和投诉风险。

16、免税发票≠无用发票

小规模纳税人季度销售额不超过30万（月销售额不超过10万），可免征增值税。此时，你收到的往往是注明“免税”的普通发票。

这张发票虽然不能抵扣增值税，但可以作为成本费用，在企业所得税前扣除，减少应纳税所得额。别忽视它！

17、发票内容必须货实相符

发票上开具的商品名称、规格、数量、金额必须与实际交易完全一致，这是高压线。绝对禁止：

虚开：没有真实交易，却开具发票。

变名：将“服装费”开成“办公用品”、“服务费”，这是税务稽查重点，属于偷税行为。

18、开错票的补救措施

当月开具的发票，如发现错误，可即时作废。

跨月或对方已认证抵扣的发票，需开具一张对应的“红字发票”（负数发票）来冲销原有记录，再重新开具正确的。

流程必须规范，不可随意撕毁。

四、资金与风险类：保障活下去

19、利润≠现金

公司账上可能利润很高，但没钱是因为钱都压在库存和应收账款（平台未结算款）上，记住：现金流是氧气，利润是食物，没氧气先死。

20、紧盯库存周转天数

这个数字越低，说明你的货卖得越快，资金效率越高。服装等快消品，超过90天就是危险信号。

21、发工资比分红更降低税负

公司赚了钱，老板想拿出来，通过发合理的工资薪金比分红更降低税负，工资是公司成本，能减少利润，老板可以按3%-45%的累进税率交个税。

22、老板工资与社保联动

给老板发工资，不仅要考虑个税，还必须与社保、公积金缴纳基数联动。

目前社保逐步纳入税务征收，长期按最低基数发高薪会有风险。

设定一个合理的工资水平，需综合考量个税、社保成本和企业承受能力。

23、定期进行资金规划

每月底要预测未来3个月的资金流入和流出，确保在支付供应商货款、员工工资、推广费前，账户里有足够的钱，这是避免赚钱死的关键。

24、坏账损失的处理规范

平台（尤其是新兴小平台）跑路或长期拖欠的结算款，可能成为坏账。

财务上不能直接删除，必须履行内部审批程序，并取得无法收回的证明，如催收记录、平台倒闭公告等，才能作为“资产减值损失”在税前扣除，否则税务不予认可。

25、建立基础内控制度

管钱（出纳）和管账（会计）的人要分开；仓库管理员和订单处理员要分开；报销要有流程和审批，避免一言堂带来的管理漏洞和风险。

你不必会成为做账的会计，但你必须成为懂财务的老板。

这是企业从生存到发展，从野蛮生长到基业长青的核心分水岭。

每月花1小时和财务人员开一次经营分析会，就以上25条进行讨论，你的企业经营水平会发生质变！

随着《互联网平台涉税信息报送》新规的实施，电商行业将迎来大洗牌，会淘汰一大批后知后觉且不合规企业！

我们已经有成熟的电商企业财税合规方案，如您有需要，可随时联系我们！

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