从《中国科技成果转化年度报告2024》看科技成果转化新变化

2024年11月，中国科技评估与成果管理研究会、国家科技评估中心和中国科学技术信息研究所共同发布了《中国科技成果转化2024年度报告（高等院校与科研院所篇）》（以下简称《2024年度报告》）。该报告是在科技部和财政部的指导下，通过数据调查、案卷研究、专家咨询、电话访谈及实地调查等方法，对4028高等院校和科研院所的科技成果转化情况进行分析研究组织编写的，由科学技术文献出版社于2024年12月出版。

一、转化项目数较快增长但合同金额略有下降

该报告数据显示，2023年4028所高校院所以转让、许可、作价投资的转化成果37741项，合同金额为241.3亿元，分别比上一年增长26.3%和下降0.5%，平均合同金额为63.9万元。其中，以转让方式转化科技成果23006项，合同金额为106.1亿元，平均合同金额为46.1万元；以许可方式转化科技成果14263项，合同金额90.6亿元，平均合同金额为63.5万元；以作价投资方式转化科技成果472项，合同金额为44.6亿元，平均合同金额为946.0万元。

1、2023年科技成果转化活跃度有所提高

假定以科技成果转化项目数量多少表示科技成果转化的活跃性程度，即成果转化活跃度。从表1可知，自2017年以来，转化项目数量均以超过10%的比例高速增长，其中2017、2019、2020、2022、2023五个年度均超过了20%，表明高校院所科技成果转化的活跃度不断增强。平均每所高校院所转化项目数持续增加，2023年达到近10项，也反映了高校院所的成果转化活跃度不断提高。但转化合同金额近年来增幅趋缓，特别是近两年转化合同金额持续下降，导致平均合同金额也持续下降，特别是2023年下降幅度较大，平均合同金额仅为63.9万元，跌至为历年来的最低值。是科技成果的质量下降还是定价有所降低？其实两个因素都存在。

表1 2017-2023高校院所科技成果转化情况一览表

高校院所数（所）

项目总数（项）

同比增长率（%）

单位均转项目数(项)

总金额（亿元）

同比增长（%）

单位均转金额（万元）

项目均转金额（万元）

2017

2766

9907

34.1

3.58

66.1

2018

3200

14.1

3.53

52.2

2019

3450

33.0

4.36

2020

3554

39.7

5.91

32.3

96.6

2021

3649

11.1

6.39

11.1

97.5

2022

3808

23.8

7.69

-0.8

82.6

2023

4028

26.3

9.37

-0.5

63.9

2、2023年项目质量有所下降

从科技成果转化合同金额区间看，1亿元及以上的转化项目28项，比2022年的38项减少了10项，减少幅度是比较大的；1亿元以上项目占同年项目总数的比例为0.1%，合同金额47.19亿元，占同年合同总额的比例为19.6%，平均合同金额为1.685亿元。10万元以下的转化项目数量为25077项，占同年项目总数的比例为66.4%，比2022年的60.9%高出5.5个百分点；合同金额仅为5.26亿元，占同年合同金额的比例为2.2%，比2022年的1.7%高出0.5个百分点；平均合同金额为2.1万元，比2022年的2.3万元低了0.2万元。从平均合同金额可以看出转化合同金额的大致的分布情况，即超1亿元的转化合同金额项目数主要分布在2亿元以内，而低于10万元的转化项目又以低于3万元的占绝大多数。从上述分析可知，2023年的科技成果转化项目的质量有所下降。

3、2023年头部效应有所扩大

据《2024年度报告》数据显示，转化合同金额超过1亿元的50家，超过1000万元的高校院所数为334家，其合同总额占同一年合同总额的90.9%，即剩下的3694所高校院所实施科技成果转化金额仅为21.96亿元，平均每所高校院所转化合同金额为59.4万元。这样的分布表明强者恒强，弱者恒弱。这一分布比2022年度的306所高校院所的转化合同金额占同年合同总额的92.2%，略有改善。即2022年更集中在少数高校院所。

4、2023年转化合同到账金额有所下降

从到账金额来看，2023年转让、许可转化项目的到账金额为89.1亿元，比上一年下降了2.5%，其中中央所属高校院所到账金额为55.4亿元，同比下降了10.7%，地方所属高校院所到账金额为33.7亿元，同比增长了14.4%。根据《2024年度报告》对到账金额的解释，是指当年转化合同当年到账金额与历年转化合同当年到账金额的总和。2023年高校院所以转让、许可方式转化科技成果的合同金额为196.7亿元，当年到账率低于45.3%（即89.1亿元/196.7亿元），比2022年的47.1%（即90.3亿元/191.8亿元），下降了1.8个百分点。中央高校院所到账金额下降，是因为中央高校院所的合同金额比较大。

二、转让合同项目数量占比保持在60%以上

根据《促进科技成果转化法》第十六条规定，科技成果转让是一种非常重要的科技成果转化方式。2023年的成果转让项目数占比为61%，而自2017年以来，转让项目数量的占比均超过60%，前4年持续增长，从2017年的60.4%增长到2020年的68.5%，之后又逐年回落到2023年的61.0%。转让合同金额自2017年至2022年的6年间，均保持10%以上的增长率，但2023年却是负增长，回落幅度比较大。这直接表现在平均合同金额降至新低，由2022年的60.8万元降至2023年的46.1万元。其中可能的原因是，转化合同金额超亿元的项目数量减少了，转让合同金额小的项目数量却较大幅度地增加了，两者共同作用的结果是转让合同总金额减少了，平均合同金额也减小了。

表2 2017-2023科技成果转让情况一览表

转让项目数

转让合同金额

平均合同金额

增长率（%）

占比（%）

亿元

增长率（%）

占比（%）

万元

与平均合同金额比（%）

2017

5988

67.4

60.4

34.8

21.2

28.7

58.1

47.5

2018

7250

21.1

64.1

48.5

39.4

27.3

66.9

42.6

2019

9872

36.2

65.7

53.4

10.1

35.0

54.1

53.4

2020

45.5

68.5

69.8

30.7

34.4

48.6

50.3

2021

5.9

65.2

86.6

24.1

38.1

57.0

58.5

2022

20.2

63.3

20.7

46.6

60.8

73.6

2023

21.9

61.0

-4.5

44.0

46.1

72.1

三、许可合同项目数量及占比、许可合同金额近年均保持较快增长

2023年许可合同数量为14263项，同比增长36.8%，占以转让、许可、作价投资方式转化科技成果项目总数的37.8%，无论是项目总数、同比增长率及占比均创2017年以来的新高。许可合同金额90.6亿元，占以转让、许可、作价投资方式转化科技成果的合同金额的37.5%，这两个数据均创2017年以来的新高。

自2017年以来，许可项目总数持续增长，比上一年的增长率均大于零，且自2019年以来增速超过了20%，近两年更超过了30%。自2019年以来，无论是项目数量还是合同金额在以转让、许可、作价投资方式转化科技成果的项目数及合同金额均接近或超过30%，呈现出越来越受到重视或采用的趋势。

许可项目的平均合同金额，与同年平均合同金额接近，其中2019至2021三个年度均超过同年的平均合同金额，而2023年基本是相同的。

表3 2017至2023年科技成果许可情况一览表

许可项目

许可金额

平均合同金额

增速（%）

占比（%）

亿元

增速（%）

占比（%）

万元

与平均合同金额比（%）

2017

3400

5.1

34.3

34.4

76.4

28.4

82.7

2018

3544

4.2

31.4

49.6

44.2

28.0

89.2

2019

4661

31.5

31

48

-3.2

31.5

2020

6126

31.4

29.2

67.8

41.3

33.5

2021

7577

23.7

32.5

74.3

9.6

32.7

98.1

2022

32.9

34.8

79.0

持平

32.6

77.5

93.8

2023

36.8

37.8

90.6

14.1

37.5

63.5

99.4

从上述分析可知，许可方式被越来越多地采用，其重要性越来越高。

四、科技成果作价投资项目及金额占比逐年下降

2023年无论是作价投资项目数还是作价投资金额同比负增长率均在两位数，分别占以转让、许可、作价投资方式转化科技成果项目总数及合同金额的比例均持续下降，分别为1.25%和18.5%，且均是2017年以来的最低值。

从表4数据可以看出，作价投资项目数从2017年的517项降至2020年的487项，2021年回升至549项，再依次回落到2023年的472项；占以转让、许可、作价投资方式转化科技成果的项目总数的比例从2017年的5.24%逐年回落至2023年的1.25%，回落幅度比较大。

表4 2017至2023年科技成果作价投资情况一览表

作价投资项目

作价投资金额

项目均额

同比增长（%）

占比（%）

亿元

同比增长（%）

占比（%）

万元

与同年转化项目均额比（%）

2017

519

5.24

52

42.9

2018

508

2.8

4.49

79.2

56.2

44.7

2019

502

-1.2

3.34

51

33.5

2020

487

-3.0

2.32

65

27.5

32.1

2021

549

12.7

2.35

66.5

2.3

29.2

2022

554

-2.2

1.9

50.2

20.7

2023

472

1.25

44.6

18.5

将高校与科研院所科技成果作价投资项目区分开来看，如表5所示，高校以科技成果作价投资的项目数量从2019年的296项增加到2022年的409项，同比保持正增长，但2023年降至321项，同比下降了22.5%。科研院所从2019年的206项下降至2022年的145项，2023年略回升到151项，同比下降幅度较大。

表5 以作价投资方式转化科技成果历年比较

总体

高校

科研院所

项目数

同比增长（%）

项目数

同比增长（%）

项目数

同比增长（%）

2023

472

321

151

2022

554

-2.2

409

65

145

2021

549

9.1

384

26.0

165

2020

487

-4.5

304

1

183

2019

502

-4.6

296

4.8

206

科创板的推出，造就了一批科技富翁，激励高校、科研院所及其科研团队以科技成果作价方式实施转化。例如，西北工业大学在科技成果作价投资方面形成了比较成熟的模式，取得了显著成效。再如，上海交通大学及不少高校将职务科技成果全部赋权科研人员并支持科研人员以赋权职务科技成果自主创业。

综合来看，虽然作价投资是《促进科技成果转化法》规定的一种重要的成果转化方式，但因其涉及面比较广，过程复杂，加上高校、科研院所科技成果的技术成熟度、市场成熟度均不是很高，未来发展存在较大的不确定性，难以支撑所成立企业的较快较好的发展，达到预期目的的比例非常低，加上政策不太鼓励，导致以作价投资方式转化科技成果的数量和占比均呈持续下降的态势。

五、科技成果资产评估政策落实比较平稳

2019年3月29日，财政部修改的《事业单位国有资产管理暂行办法》（财政部令第100号）规定，国家设立的研究开发机构、高等院校将其持有的科技成果转让、许可或者作价投资给国有全资企业的，可以不进行资产评估；给非国有全资企业的，由单位自主决定是否进行资产评估。

1、总体情况分析

从表6可知，2019年以来，经过资产评估的科技成果转化项目数量的占比逐年升高，从2019年的22.7%逐步升高到2023年的32.4%，升高的幅度比较大，2023年比2022年升高了3.1个百分点，评估项目数从8588项扩大到12213项，扩大了3625项，经过评估的科技成果转化项目的平均合同金额却逐年下降，从2019年258.9万元逐年下降至2023年的108万元。同理，未经评估的转化项目数量占比及其平均合同金额却逐年下降。这表明，高校院所越来越慎重地使用科技成果资产评估自主权。

表6 科技成果资产评估与否比较

年度

评估项目数

占比（%）

平均合同金额（万元）

未经评估项目数

占比

平均合同金额（万元）

2023

32.4

67.6

42.8

2022

8588

29.3

70.7

52.6

2021

6300

27.0

73

63.5

2020

4903

23.4

233

76.6

55

2019

3370

22.7

77.3

56.8

2018

8215

74.5

未统计

2812

25.5

未统计

2017

2384

24.4

未统计

7396

75.6

未统计

注：2018的数据反差很大，不具有参考价值，可以忽略。

2、高校与科研院所比较分析

从表7可知，2023年度高校科技成果转化项目中，经评估的项目数占比为33.6%，科研院所的评估项目数占比为26.2%，前者比后者高出7.4个百分点，两者差距比较大。这表明高校更慎重地使用科技成果资产评估的自主决定权。这可能是因为高校涉及学科、专业比较多，科研部门、技术转移部门难以判断科技成果的价值，更倾向于选择以评估方式确定科技成果的价格或价值。科研院所的学科或专业相对集中，可更好地判断科技成果的价值，也就更多决定不评估。

从表7还可看出，自2019年至2023年的5年间，高校评估项目数占比从21.7%逐年升高至2023年的33.6%，而且每年的增长幅度均比较大。与之相比较，科研院所评估项目数占比保持在26%左右，变动幅度不大。这是因为高校学科门类多，担心在审计、巡视等过程中因难以解释科技成果的定价过程和定价依据，越来越倾向于选择评估，让评估机构为其定价背书。

从评估项目及未经评估的转化项目的平均合同金额看，科研院所均远远高于高校。这也许是同样的原因，科研院所因专业或学科比较集中，可更好地对科技成果的价值作出判断。

表7 2019至2023年高校与科研院所科技成果资产评估情况比较

年度

机构类型

评估项目数

占比（%）

平均合同金额（万元）

未经评估项目数

占比

平均合同金额（万元）

2019

高校

2466

21.7

8900

78.3

39.3

科研院所

904

26

2567

74

2020

高校

3966

23.1

76.9

41.0

科研院所

937

24.5

2883

75.5

2021

高校

5100

26.9

73.1

49.4

科研院所

1200

27.5

3156

72.5

2022

高校

7230

30.0

96.2

70.0

40.2

科研院所

1358

26.1

3848

73.9

2023

高校

33.6

73.7

66.4

33.8

科研院所

1623

26.2

4562

73.8

84.2

3、从转化方式分析

一般来说，科技成果许可不涉及科技成果资产转移，实操中一般不进行资产评估。例如，浙江大学规定，以下三种情形均不进行评估：一是普通许可项目；三是非关联交易的独占许可、排他许可和转让项目，高于近三年相同或近似技术领域尽职调查平均价格的；三是低于近三年相同或近似技术领域尽职调查平均价格但以挂牌/拍卖等方式公开交易的。以下三种情形均要进行评估：一是作价投资项目；二是关联交易项目；三是低于近三年相同或近似技术领域尽职调查平均价格但以协议定价方式确定价格的。

假定科技成果许可方式都决定不进行评估，而以科技成果作价投资必须评估，可以计算出以科技成果转让方式决定评估的比例。2023年高校院所以转让方式转化科技成果23006项，经评估的转化项目总数为12213项，减去必须评估的作价投资项目472项，可计算出转让项目的评估数为11741项，计算出转让项目经评估的比例高达51%。其实，在转让项目中，有很大比例是低于10万元的，甚至低于1万元的比例不小。可见，上述比例是比较高的。

4、从合同金额分析

假定低于10万元的转化项目不进行评估，即2023年合同金额高于10万元（含等于）的转化项目总数为12664项，经评估的项目总数为12213项，占10万元以上项目总数的96.4%。这一比例说明，合同金额10万元及以上的转化合同基本上进行了评估。因许可项目倾向于不评估，可见不少低于10万元的转化项目都进行了评估。

通过上述分析，高校院所自主决定对科技成果是否进行评估的政策是从严掌握的，可评估可不评估的，倾向于评估。通过评估，由评估机构对其成果转化的合规性或后续价值变化的决策责任背书。将科技成果是否评估的决定权下放给单位，是为了提高科技成果转化成效。但这一意图在实操中被大打了折扣。

六、小结

通过上述分析，可以看出2023年科技成果转化有以下新的变化：

一是高校院所科技成果项目数量增长较快，但合同金额却略有下降，前者反映了科技成果转化的活跃度提高，但项目质量却下降了，高价值的成果少，低价值的成果却大增，这是需要引起关注的；

二是在转化方式的选择上，作价投资方式的项目数量和合同金额均较大幅度萎缩，其重要性有所下降，但许可方式无论是项目数量还是合同金额均增长较快，表明越来越受到重视；

三是科技成果转化集中在位于头部高校院所的头部效应有所改善，即转化合同金额超过1000万元的高校院所的占比有所提高，但其合同总额的占比有所下降；

四是科技成果评估定价机制还有较大的提升空间，许可项目可以不评估，合同金额低于10万元的项目可以不评估，这样可以提高成果转化的效率；

五是高校在转化方式选择、是否决定评估等科技成果转化行为表现与科研院所有显著的不同。既然如此，可以通过加强分类指导等措施提高其科技成果转化成效。

本文来源于《科技中国》2025年第9期。吴寿仁，上海市科学学研究所学术委员会主任、教授级高工。文章观点不代表主办机构立场。

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