[以案普法]帮信罪涉案流水的计算与认定

在司法实践中，帮信罪（帮助信息网络犯罪活动罪）的涉案流水计算是一个关键且复杂的问题。下面通过具体案例来深入解读帮信罪涉案流水的计算方式及相关要点。

案例：小张在某网络公司任职期间，负责为公司开发的一款网络赌博软件提供技术维护服务。该软件运营过程中，涉及大量资金往来。小张所在地区公安机关在侦查网络赌博案件时，将小张以帮信罪立案侦查。在案件办理过程中，对于小张帮信罪涉案流水的计算成为了焦点问题。

首先，帮信罪涉案流水并非简单地等同于所有经过相关账户的资金总额。涉案流水主要是指与犯罪行为直接相关的资金往来记录。在上述案例中，小张所维护的网络赌博软件的资金流水，需要进行细致甄别。

对于小张所涉账户，进入该账户且与网络赌博活动直接关联的资金应计入涉案流水。比如，赌资的充值、下注、提现等资金往来。假设网络赌博软件规定玩家需通过特定银行账户进行充值，充值资金进入小张所在公司控制的账户后，再由该账户流转至赌博平台用于玩家下注，最后玩家提现时资金又回到该账户，这些充值、下注、提现的资金流水都应计入小张帮信罪的涉案流水。

然而，并非所有进入该账户的资金都能算涉案流水。如果该账户除了与网络赌博活动有关的资金往来外，还存在正常的业务往来资金，如公司的日常办公费用支出、合法业务收入等，这些资金应当予以剔除。例如，小张所在公司与其他合法企业有业务合作，对方按照合同约定将款项支付到该账户，这部分资金不应计入帮信罪涉案流水。

在计算涉案流水时，还需注意资金的流向和用途。对于那些虽然进入相关账户，但最终用途与网络赌博犯罪无关的资金，也不应计入涉案流水。比如，有一笔资金进入账户后，很快被转至其他用于合法慈善捐赠的专用账户，这笔资金就不能算在帮信罪涉案流水之中。

同时，对于资金流转过程中的多次重复交易，应按照实际发生的资金数额计算，而非简单累加。例如，玩家多次充值相同金额用于赌博，每次充值都单独记录，计算涉案流水时应按照每次实际充值金额累计，而不是将多次相同金额的充值只计算一次。

另外，在计算涉案流水时，时间范围的确定也很重要。一般来说，应以犯罪行为开始实施到案发期间的资金往来作为涉案流水的计算区间。在上述案例中，从小张开始为网络赌博软件提供技术维护服务起，至公安机关立案侦查时止，这段时间内符合上述计算标准的资金往来都应计入涉案流水。

为了准确计算涉案流水，司法机关通常会要求相关金融机构提供详细的账户交易明细。这些明细会记录每一笔资金的进出时间、金额、交易对手等信息，有助于准确甄别与犯罪行为相关的资金往来。例如，通过查看交易明细，可以清晰地看到每一笔充值资金的来源、下注资金的去向以及提现资金的最终流向，从而确定哪些资金属于涉案流水。

在实践中，对于帮信罪涉案流水的计算可能会存在一些争议。比如，对于一些资金流向复杂、涉及多个环节的案件，如何准确区分与犯罪行为直接相关的资金和其他资金存在一定难度。此时，就需要司法机关综合考虑各种因素，结合案件的具体情况进行判断。

再如，对于一些通过虚拟货币等新型支付方式进行的资金往来，在计算涉案流水时也需要特殊处理。由于虚拟货币的交易记录不像传统银行账户交易明细那样直观，需要专业的技术手段进行分析和认定，以确定其是否与网络犯罪活动相关以及对应的资金数额。

总之，帮信罪涉案流水的计算是一个严谨且细致的工作，关乎案件的定性和量刑。司法机关需要准确把握相关法律规定，结合具体案例情况，通过对资金往来记录的详细审查和甄别，才能正确计算帮信罪的涉案流水，为案件的公正处理提供坚实的依据。在实际生活中，我们每个人都应当增强法律意识，避免因参与或帮助他人实施违法犯罪行为而给自己带来法律风险。

从律师角度来看，在办理涉及帮信罪的案件时，要高度重视涉案流水的计算问题。一方面，要仔细审查相关证据材料，确保涉案流水的计算准确无误，为当事人争取合法权益。另一方面，如果发现涉案流水计算存在争议点，要积极与司法机关沟通，依据法律规定和案件事实进行合理抗辩，以保障当事人得到公正的法律裁决。同时，律师也应通过此类案例的研究和分析，不断提升自身的专业素养，更好地为客户服务，维护法律的公平正义。