证监会严查*ST元成严重财务造假案件 上交所将依法启动退市程序

来源：上海证券报

　　◎记者 汤立斌

　　据中国证监会10月10日发布的消息，证监会近日对上交所主板上市公司元成环境股份有限公司（简称“*ST元成”）定期报告等财务数据存在虚假记载作出行政处罚事先告知。经查，*ST元成连续三年虚增收入和利润，违反证券法律法规。证监会拟对上市公司罚款3745.46万元，对5名责任人员合计罚款4200万元，对实际控制人采取10年证券市场禁入。

　　证监会消息显示，*ST元成触及重大违法强制退市情形，上交所将依法启动退市程序。对于可能涉及的犯罪线索，证监会将坚持应移尽移的工作原则，严格按照刑法、《最高人民检察院 公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》的规定移送公安机关。

　　当日，*ST元成发布公告称，公司2020年至2022年年报存在虚假记载。公司通过虚增越龙山国际旅游度假区相关项目（下称“越龙山项目”）劳务和机械成本、虚增相应项目产值等方式，累计虚增营业成本1.58亿元、营业收入2.09亿元、利润总额5046万元。

　　同时，2022年9月前后，*ST元成先后收到淮阴区张棉、徐溜、三凌、南陈集、渔沟工业园区道路基础设施工程项目的结算审定单并加盖公司公章确认，但未及时根据审定结果调整财务记账金额，导致公司2022年年报虚增营业收入1.416亿元、虚增利润总额1345万元，分别占当期披露金额绝对值的4.33%、24.6%。

　　公告还提到，2022年10月，*ST元成披露证监会核准公司非公开发行不超过8554万股新股。2022年11月11日，公司披露已完成非公开发行股票，共募集资金2.85亿元。2022年7月至9月，公司披露《2022年度非公开发行A股股票预案》（修订稿、二次修订稿）、《关于2022年度非公开发行股票申请文件反馈意见的回复》等文件，引用了越龙山项目2020年、2021年营业收入等财务数据。前述财务数据不真实、不准确，*ST元成在2022年非公开发行股票文件中编造重大虚假内容。

　　根据公告，祝昌人、周金海、姚丽花、余建飞、陈平等5名责任人将被处以罚款，其中作为时任实际控制人、董事长，祝昌人被采取10年证券市场禁入措施。

　　一段时间以来，证监会已严肃查处多家上市公司财务造假案件，让造假者付出惨痛代价。6月，证监会披露信息显示，越博动力通过虚构新能源汽车动力总成销售等业务、虚假出售资产等方式虚增营业收入和利润，被处以合计3080万元罚款，两名配合造假主体一并被严肃追责；8月，*ST高鸿因长期开展无商业实质的笔记本电脑等“空转”“走单”业务，大幅虚增收入和利润，相关责任主体被罚款1.6亿元，配合造假的第三方被罚款700万元；9月，*ST东通连续四年虚增收入和利润，证监会拟对其罚款2.29亿元，对7名责任人合计罚款4400万元，对实际控制人采取10年证券市场禁入。

　　在业内人士看来，一系列重大违法案件被严肃处罚，不仅是对财务造假的雷霆打击，更是资本市场生态重构的关键转折。证监会主席吴清9月22日在国新办新闻发布会上强调，下一步将提高监管的精准性、有效性，落实主责主业，依法从严监管，突出打大、打恶、打重点，把该管的管好，同时坚持严而有度、严而有效，进一步完善市场监管和风险防范机制，塑造既“放得活”又“管得住”的资本市场秩序，促进高质量发展。