重拳出击！巴西税务局新部门将严打电商等行业偷漏税行为

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一起造成数千万雷亚尔税收损失的电子商务销售欺诈团伙于近日成为巴西警方的打击目标。根据警方的调查，该欺诈犯罪集团所涉及的偷漏税金额约为4500万雷亚尔。此次行动在圣卡塔琳娜州、巴拉那州、圣保罗州和阿拉戈斯州 的12个城市内展开。警方共执行了15份逮捕令、44份搜查和扣押令，并对涉案人员名下的财产和资金进行了冻结。

此次警方行动由反有组织犯罪特别行动组（Gaeco）发起，目标是瓦解一个专门从事电子商务税务欺诈和偷漏税犯罪组织。调查显示，该组织通过在电商平台销售智能手机，并开具虚假发票，实施了周密的偷漏税犯罪行为。

在这起被称为“潘多拉魔盒市场”（Mercado de Pandora）的警方行动中，共有38名自然人和31家法人成为调查对象，他们涉嫌从事破坏税收规则秩序、洗钱、虚假陈述、使用伪造文件及有犯罪集团活动。警方在行动中共执行了15份逮捕令和44份搜查扣押令。

Gaeco的调查显示，州税务部门估算该犯罪团伙的总逃税金额约为4500万雷亚尔。在行动中，警方搜查了犯罪分子的住宅、会计事务所以及虚假公司办公地点。同时，对38名自然人和31家法人的财产与资金实施冻结，总冻结金额达2.276亿雷亚尔。

此外，一人因持有限制口径弹药及仿真枪械而被当场逮捕，仿真枪械已被警方缴获。

调查显示，犯罪分子利用使用他人名义注册的“空壳公司”，开具虚假电子发票，从而实现在电商平台销售产品而无需缴纳税款的犯罪行为。一旦销售额达到一定规模，空壳公司会被迅速注销，并开设新的空壳公司，继续从事逃税与隐匿收入的犯罪行为。

调查指出，该集团通过税务欺诈操作流动了数千万雷亚尔的资金，给公共财政造成了巨大损失。除了逃税外，该税务诈骗团伙还造成了与科技产品零售行业的不正当竞争。

Gaeco强调：“此次行动表明，即便在数字环境中，警方和税务部门仍能追踪到这些犯罪行为。这类税务欺诈行为影响整个社会，削弱巴西的公共财政税收收入，同时还破坏公平竞争环境。”

与此同时，财政部长费尔南多·哈达德（Fernando Haddad）于9月25日宣布，将在巴西联邦税务局（Receita Federal）内设立专门部门，以打击有组织犯罪从事的各类欺诈、洗钱及相关犯罪行为。该计划是将现有的反欺诈核心小组升级为正式的税务局侦查分局。

哈达德部长表示：“我们决定将核心小组升级为税务局分局，配备专门人员深入调查此类案件。这一新部门的设立将非常有助于建立长期打击有组织犯罪机制，不受联邦政府的总统换届影响。”

据该部长介绍，设立税务局调查分局的授权申请将在未来几周提交给公共服务管理与创新部（MGI）。他补充道：“一旦切断有组织犯罪团伙的洗钱渠道，巴西实体经济就能更好地恢复运转。”

这一声明发布前，联邦税务局与圣保罗公共检察院（MPSP）已发现，至少有267个与巴西最大的有组织犯罪团伙——首都第一司令部（PCC）相关的加油站，通过销售掺假燃油，在四年间的资金流动超过45亿雷亚尔。其中，仅450万雷亚尔被用于缴纳联邦税收，占资金总额的0.1%，远低于加油站燃油销售行业平均缴税水平。

此外，警方还揭露了一起通过60多家汽车旅馆运作的复杂洗钱方式，涉案总金额高达4.5亿雷亚尔。此次打击利用汽车旅馆进行洗钱的警方行动被命名为“Spare行动”，发现这些旅馆通常登记在“空壳公司”名下，用于隐藏此前“隐形碳行动”调查中发现的巴西最大有组织犯罪团伙所获得的赃款。

调查显示，这些汽车旅馆和房产企业被用作财产隐匿工具。除了动用数亿资金，这些旅馆还显著增加了股东的财富，在分析期内共分配了4500万雷亚尔的利润和红利。

检察院的起诉书详细说明了旅馆用于洗钱的方式，其中一家旅馆将64%的申报总收入作为利润分配。旅馆内的餐厅也参与了洗钱，拥有独立企业税号（CNPJ），其中一家在2022至2023年期间记录获得680万雷亚尔收入，并分配了170万雷亚尔利润。

此外，这些旅馆的税号还被用于参与房地产买卖交易，例如在2021年期间，通过此类税号购置一处价值180万雷亚尔的不动产，2023年购置了另一处价值500万雷亚尔的不动产。

编译 ：Marcos

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