东方材料收到责令改正决定书 会计与内控存多项违规

来源：新浪财经-鹰眼工作室

东方材料近日收到中国证券监督管理委员会安徽监管局出具的行政监管措施决定书，因会计基础工作不规范、内部控制不完善等问题，被责令30日内完成整改并记入诚信档案。

违规问题曝光

根据决定书内容，东方材料存在的违规问题主要集中在两个方面：会计基础工作不规范：部分工资计提凭证未附原始凭证，且凭证制单、复核与记账工作由同一人员完成，不符合《会计基础工作规范》及《企业内部控制基本规范》相关规定。内部控制不完善：公司在采购管理、费用管理、薪酬管理及审批流程管理等方面制度不健全、执行不到位。如大额设备采购无书面询价记录与供应商报价单，员工奖金计算依据不统一，部分招待费报销未按内部制度执行且缺少关键佐证材料，部分事项审批流程节点设置及变更无依据等，违反了《企业内部控制基本规范》相关条款。

整改要求明确

依据《证券法》及《上市公司现场检查规则》相关规定，安徽监管局决定对东方材料采取责令改正的行政监管措施，并记入证券期货市场诚信档案。公司需在收到决定书之日起30日内完成整改，并提交书面整改报告。若公司对该监管措施不服，可在规定时间内申请行政复议或向法院提起诉讼，复议与诉讼期间监管措施不停执行。

公司积极回应

东方材料表示高度重视此次问题，将加强对《企业会计准则》等相关法律法规及规范性文件的学习，严格按照安徽证监局要求积极整改，及时提交书面整改报告。公司强调本次行政监管措施不会影响日常生产经营活动，后续将落实整改措施与相关责任人员，维护公司及全体股东利益。

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