个体户年赚超50万，税负如何降至最低？

以个人名义注册个体户开展经营活动，主要缴纳的税种是增值税和个税。近年来，小规模纳税人增值税可充分享受季度30万内免征政策，以及适用3%征收率减按1%征收的减征政策。个税则是直接影响经营主体税负压力大小的税种。

一、年利润超50万税率35%！

适用查账征收的个体户，以利润为计税依据，使用5%-35%的五级超额累进税率。计算公式为：

• 年应纳税额=年应纳税所得额×税率-速算扣除数。
• 年应纳税所得额=总收入-成本-费用-支出-以前年度亏损等。

举例：某个体户年收入200万元，可列支成本项100万，需要缴纳的个税为：

（200万-100万）×35%-65500=28.45万

二、如何降低税负？

1，降低应纳税所得额

通过计算公式，显而易见，作为计税依据的“年应纳税所得额”数额至关重要。通过列支扣减项目可有效降低税负压力。

• 经营场所的房租、水电等办公用品费用，尽量找房东和购买方等获取发票及凭证。
• 若个体户雇佣了员工，给员工发的工资可作为扣减项目。
• 经营中，上游商家尽量合作可以开具发票的商家，减少无票收入。

2，个人汇算扣减项目

个人经营所得和个人综合所得，可选择一处，年底汇算时扣减基础费用6万元/年、专项扣除（三险一金）、专项附加扣除（子女教育、赡养老人等七项，注意租房和贷款不可同时享用）、以及其他允许可扣减项目（例如个人养老金每年12000元）

3，享受统一政策

截至2027年12月31日，个体工商户年应利润200万内，可享受减半征收政策。适用5%-35%的个税减半后实际为2.2%-17.5%。

三、享受地方政策加持

对于规模较小，账簿资料混乱，成本发票残缺不齐的经营者，无法精准核算利润，个税征缴方式可以采用核定征收。当前， 部分地方招商引资，入驻的企业和个体户等，符合条件可享受相应政策。

1，小额双免

年销售额120万内，月销售额10万内，符合条件申请“双免”，在免征增值税的同时申请免征个税，实现综合税率为0%！注意仅限开具普票。

2，大额核定

年销售额450万内，申请个税核定征收，税率低至0.5%。加上增值税和附加税等，综合税率2%起。

入驻园区要求以真实业务为基础，符合三流合一。