东通四年财务造假触红线 证监会重罚并启动强制退市

2025 年 9 月 12 日，中国证监会发布重磅通报，对深交所创业板上市公司北京东方通科技股份有限公司（证券简称 “*ST 东通”）的严重财务造假案件作出严肃查处。经查，该公司存在连续四年虚增收入利润、证券发行文件编造虚假内容等违法行为，证监会已依法作出行政处罚决定，深交所将同步启动强制退市程序。

一、违法事实：连续四年造假，涉及两类重大违规

（一）年度报告长期存在虚假记载

2018 年 12 月，*ST 东通完成对北京泰策科技有限公司 100% 股权的收购，泰策科技成为其全资子公司。此后 2019 年至 2022 年期间，*ST 东通借助泰策科技，通过虚构业务往来、提前确认收入等手段，持续虚增公司收入与利润，导致这四年披露的年度报告均存在虚假记载。

具体数据显示，2019 年至 2022 年，*ST 东通分别虚增收入 6145.10 万元、8485.06 万元、12550.58 万元、16052.95 万元，分别占当期披露营业收入的 12.29%、13.25%、14.54%、17.68%；同期虚增利润分别为 5222.79 万元、5877.42 万元、7948.22 万元、12369.20 万元，占当期披露利润总额的比例依次达 34.11%、22.72%、30.35%、219.43%，2022 年虚增利润占比更是超过 200%，造假情节极为严重 。

（二）证券发行文件编造重大虚假内容

2022 年 6 月至 11 月，*ST 东通多次披露《向特定对象发行 A 股股票之募集说明书》申报稿及注册稿，并于当年 11 月 15 日公告其定增申请获证监会注册批复。2023 年 6 月 7 日，公司披露《向特定对象发行股票发行情况报告书》，显示此次定增发行 1.06 亿股，募集资金总额 22 亿元。

然而，*ST 东通在上述《募集说明书》中，直接引用了 2019 年至 2021 年年度报告中的虚假营业收入、利润总额等财务数据，导致证券发行文件存在重大虚假内容，构成欺诈发行违法行为 。

二、处罚结果：高额罚款 + 市场禁入，涉事方全面追责

针对 * ST 东通的两类违法行为，证监会依据《证券法》相关规定，对公司及相关责任人作出严厉处罚，同时追责收购标的泰策科技的涉事高管：

1. 对北京东方通科技股份有限公司责令改正，给予警告，并处以2.29 亿元罚款
2. 对公司时任董事长、总经理黄永军（同时为实际控制人）给予警告，合计罚款2650 万元（其中作为直接负责主管人员罚款 950 万元，作为实际控制人罚款 1700 万元），并采取10 年证券市场禁入措施（因其组织、指使相关违法活动，在重大违法中起主要作用，情节严重）；
3. 对时任董事会秘书、财务总监、董事、副总经理徐少璞给予警告，罚款650 万元
4. 对泰策科技时任董事长李忱给予警告，罚款350 万元
5. 对泰策科技时任总经理李鹏给予警告，罚款300 万元
6. 对 * ST 东通时任监事齐红给予警告，罚款250 万元
7. 对泰策科技时任另一位总经理李宁给予警告，罚款150 万元
8. 对泰策科技时任副总经理、监事陈忠国给予警告，罚款50 万元

此外，证监会明确表示，*ST 东通的违法行为已涉嫌触及重大违法强制退市情形，深交所将依法启动退市程序。对于案件中可能涉及的刑事犯罪线索，证监会将严格按照《刑法》及相关立案追诉标准规定，坚持 “应移尽移” 原则，移交公安机关处理 。

此次对 * ST 东通的查处，彰显了监管部门打击上市公司财务造假、维护资本市场公平公正的坚定决心，也为各类市场主体敲响警钟，唯有坚守合规经营底线，才能保障资本市场的健康稳定发展 。