工龄20年，个人账户仅40340元，江苏姐姐的养老金也太低了吧！

在江苏碰到一位退休大姐，聊起养老金，我俩都有点惊讶——她工龄20年，个人账户才4万，退休后每个月到手还不到1400元。

在长三角这样的经济大省，这个数确实让人心里不是滋味。今天就拿她的养老金核定表来说说，好好算算这笔账，看看问题到底出在哪。

大姐的情况挺有代表性的：

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大姐出生于1969年10月，1994年7月参加工作，2024年10月55岁正常退休，工龄20年2个月，含过渡性养老金计算年限1年6个月。平均缴费指数0.2807，个人账户仅40340.53元。

一、养老金是怎么算出来的？

1️⃣基础养老金：

基础养老金 =（退休时计发基数 + 本人指数化月平均缴费工资）÷ 2 × 缴费年限 × 1%

代入公式计算：

（8613 + 2419）÷ 2 × 20.17 × 1% = 11032 ÷ 2 × 20.17 × 0.01 ≈ 5516 × 0.2017 ≈ 1112元

2️⃣个人账户养老金：

个人账户养老金 = 个人账户储存额 ÷ 计发月数

40340.53 ÷ 170 ≈ 237元

3️⃣过渡性养老金：“主要针对1995年前参加工作、在养老保险制度实施前没有实际缴费的人。

过渡性养老金 = 计发基数 × 平均缴费指数 × 视同缴费年限 × 过渡系数

8613 × 0.4421× 1.5 × 1.2%=68.54元

最终过渡性养老金是按“现办法×比例 + 原办法×比例”来算的，最后取了45.36元。

基础养老金1112.26元，个人账户养老金237.3元，过渡性养老金45.36元，加起来一共1395元。

二、对比江苏平均水平：她的养老金确实偏低

2023年江苏企业退休人员月均养老金大概3300元，大姐的1395元只占到42%。差距主要在这几方面：

• 缴费基数：江苏企业职工近年平均缴费指数大概0.8-1.2，大姐的0.28算是很低的了。

• 工龄含金量：她实际缴费刚满20年，而江苏退休职工平均工龄超过30年。

三、按照100%基数养老金有多少？

假设同样在江苏，同样是55岁退休，若按社平工资100%的基数（即8000元）缴费20年：

• 基础养老金：（8613 + 8613×1）÷2×20×1% = 17226÷2×0.2 = 1722元

• 个人账户养老金：按8000元基数的8%每月缴费，20年下来个人缴纳部分为8000×8%×12×20 = 153600元（若算上账户利息，假设本息共50万元），50万÷170≈2941元

• 过渡性养老金：若视同缴费年限为10年，8613×1×10×1.2% = 1033元

三者合计：1722 + 2941 + 1033≈5700元，差不多是这位大姐养老金的4倍多。

最后说句实在话：大姐的情况不是个例，很多在中小微企业工作的女性，因为企业按最低基数缴费，甚至漏缴社保，导致退休后收入大幅下降。但咱们也得理性看，社保本来就是“多缴多得”，与其抱怨，不如提前规划。

互动话题：你觉得“多缴多得”合理吗？身边有没有类似养老金偏低的案例？评论区聊聊你的看法。