1970年出生副高女教师，中间有6年企业经历，对养老金有何影响？

【平湖一柱第2868期 养老金专题】

新养老金计算中，有一个过渡性养老金，计算公式为：

过渡性养老金=参保人员退休时本省上年度在岗职工月平均工资×本人视同缴费指数×本人视同缴费年限×过渡系数

这里面用到一个“视同缴费年限”，顾名思义，就是将“没有缴过费的工作年限看作和缴过费的年限一样”也就是“看成缴过费了”（哈哈）。

对于从参工到退休，一直在事业机关单位工作的人员来说，计算视同缴费年限很简单，就是从参工到2014年9月30日前时间。

对于有企业经历、后转入事业机关单位的人员来说，一般省份规定是“缴视为缴，不缴视为缴，据实计算”——意思是说，在企业期间，如果缴过费，那就按实际缴费年限计算，如果没缴过费，那就按视同缴费年限计算。

举个例子：一名事业单位人员，1994年7月参加工作，1997年7月转企业，2003年7月再转回事业，2025年7月退休，在企业期间已缴过费。

则该人员缴费总年限是31年1个月，这期间分为4段：

一段是1994年7月——1997年6月，在事业单位，未缴费，视同缴费年限为3年；

二段是1997年7月——2003年6月，在企业，已缴费，实际缴费年限为6年。

三段是从2003年7月——2014年9月，在事业单位，未缴费，视同缴费年限为11年3个月；

四段是从2014年9月——2025年7月，在事业单位，已缴费，实际缴费年限为10年10个月。

实缴费年限=6年+10年10个月=16年10个月；

视同缴费年限=3年+11年3个月=14年3个月；

该人员缴费总年限=3年+6年+11年3个月+10年10个月=31年1个月。

下面看一个例子：

坐标，重庆，性别女，职业教师，副高六级。

出生年月，1970年12月，1994年7月参工。

工作经历分为4段：

一段：1994年7月—1997年7月，在公立学校，算视同缴费年限3年1个月；

二段：1997年7月—2003年6月，在企业学校，已缴费，计算实际缴费年限，6年整；

三段：2003年7月—2014年9月，在公立学校，算视同缴费年限11年3个月，

四段：2014年10月1日后，在公立学校，计算实际缴费年限。

合计，该教师视同缴费年限3年1个月+11年3个月=14年4个月，共计172个月，即14.33年。

截至2025年7月，个人账户养老金储额合计125840元，

2024年，重庆使用上年度社平工资是7264元，2025年预计是7482元。

该教师现月缴保费1250元，现在月缴费指数是2.1510。

考虑到原企业缴费当时较低，视同缴费指数低，还有原职称岗位档次等因素，平均缴费指数按2.0计算。视同缴费指数按2.1510计算。

过渡性养老金过渡系数是1.4%。

该副高女教师有5种退休办法：

【退法1，55周岁提前申请退】即2025年12月退，教龄是31年6个月，共计378个月，即31.5年。

实际缴费年限是206个月，即17.17年。

计发月数是170个月。

【退法2，55+申请退】延迟3个月，55岁3个月退，即2026年3月退，教龄是31年9个月，共计381个月，即31.75年。

实际缴费年限是209个月，即17.42年。

计发月数是168.5个月。

【退法3，60提前退】60周岁，2030年12月退，教龄是36年6个月，共计438个月，即36.5年。

实际缴费年限是266个月，即22.17年。

计发月数是139个月。

【退法4，60+正点退】延迟18个月，61岁6个月，即2032年6月，教龄是38年整，456个月。

实际缴费年限是284个月，即23.67年。

计发月数是128.5个月。

【退法5，63+延迟退】是64岁6个月，即2035年6月，教龄是41年整。计发月数是105个月。

当然，前4种退法，职工“个人当家”，最后第5种弹性延迟退，要和单位协商一致，双方都愿意，才能延退成功。

5种退法养老金分别为：基础养老金+过渡性养老金+个人账户养老金+职业年金

【55提前申请退】=3535.25+3228.73+ 777.00+1165.50=8706.48

【55+申请退】=3669.98+3325.40+806.17+ 1209.26= 9010.81

【60提前退】=4748.47+3742.69+ 1513.24+ 2269.86= 12274.25

【60+正点退】=5244.57+3970.54+1818.99+2728.48= 13762.58

【63+延迟退】=6183.21+ 4338.64+ 2700.14+ 4050.21= 17272.21

55+申请退，基本养老金（基础养老金+过渡性养老金+个人账户养老金）每年也会涨，按一般年涨3%计算，和60+正点退相比，正点退也比55+涨后多3509.19元）

值得注意的是，除退休待遇有差别外，在岗时单位每月补贴：住房公积金1000余元，职业年金近千元，还有其他年终绩效奖等。与退休相比，每月平均多领3000元是很正常的事。如果到60+退休，薪级工资每年升档是一定的，若是职称升档成五级，甚至晋升成正高4级，那就更划算了。

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