柳化股份披露整改报告：会计核算与董监高聘任规范问题获整改

来源：新浪财经-鹰眼工作室

2025年7月4日，柳州化工股份有限公司（柳化股份，600423）收到广西证监局下发的《关于对柳州化工股份有限公司采取责令改正措施的决定》，要求公司在30日内完成整改并提交报告。公司高度重视，董事长牵头，多部门协同制定并落实整改措施，独立董事积极督促整改，目前已完成相关整改工作。以下为具体整改情况：

会计核算不规范问题

2021年至2024年三季度，柳化股份部分应按净额法核算收入的贸易业务采用总额法核算，致使相关年度财务报告收入成本确认不准确。2024年年报已对贸易业务核算进行规范。

公司按照会计准则对前期会计差错进行更正，将收入确认方法由总额法改为净额法，并对2021 - 2024年相关定期报告进行追溯调整，已公告更正重述后的财务报表及附注。追溯调整对各期财务报表相关项目影响如下：

报表项目 2021年更正前金额 更正金额 更正后金额 营业收入 127,290,163.20 -15,486,205.45 111,803,957.75 营业成本 101,594,015.51 15,486,205.45 86,107,810.06 报表项目 2022年更正前金额 更正金额 更正后金额 营业收入 140,462,968.15 -12,011,555.98 128,451,412.17 营业成本 115,978,389.85 -12,011,555.98 103,966,833.87 报表项目 2023年更正前金额 更正金额 更正后金额 营业收入 141,903,176.80 -7,156,511.68 134,746,665.12 营业成本 114,462,744.28 -7,156,511.68 107,306,232.60 报表项目 2024年第一季度更正前金额 更正金额 更正后金额 营业收入 32,441,266.52 -893,850.1 31,547,416.42 营业成本 30,099,766.03 -893,850.1 29,205,915.93 报表项目 2024年半年度更正前金额 更正金额 更正后金额 营业收入 77,478,635.21 -4,028,843.56 73,449,791.65 营业成本 61,888,561.90 -4,028,843.56 57,859,718.34 报表项目 2024年第三季度更正前金额 更正金额 更正后金额 营业收入 129,523,184.78 -6,238,227.1 123,284,957.68 营业成本 98,596,999.33 -6,238,227.1 92,358,772.23

整改已完成，后续将持续提高财务报告质量，杜绝类似问题。整改责任人包括董事长、总经理、董事会秘书及财务负责人。

未履行拟聘任董监高诚信档案查询义务问题

2022年至2024年2月，柳化股份未按规定查询拟聘任董监高的诚信档案。公司现已按要求履行查询在任董监高诚信档案的义务，整改完成。后续将持续规范执行，杜绝类似问题再次发生，整改责任人为董事长和董事会秘书。

柳化股份表示，将以此次整改为契机，严格遵守相关法律法规及监管要求，提升公司治理水平，完善内部控制流程，加强人员培训与监督，保障独立董事履职，严格履行信息披露义务，促进公司健康稳定发展。

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