灵活就业社保为什么不是100%进入个人账户？主要有这三大原因

今天与朋友交流，说灵活就业人员缴纳社保只有40%的钱数进入个人账户，为什么不是100%？如果是100%进入个人账户，人们的参保积极性就提高了。

人们对要求灵活就业养老保险个人账户100%记入，其实是有私心。因为按照社会保险法的规定，养老保险个人账户的余额可以继承。这种情况下，万一出了什么意外，参加养老保险的钱就不会亏本了。

可是呢？国家对于灵活就业人员参加社保的缴费和待遇，是经过国家深思熟虑之后的。如果按照100%记入个人账户的方案，其实就是城乡居民养老保险，而职工养老保险的各项待遇是非常复杂的。

第一，基础养老金待遇。

职工基本养老保险的待遇，除了个人账户养老金以外，最主要的还是基础养老金。

基础养老金等于退休上年度社会平均工资×（1+本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%。

平均缴费指数，一般指的就是平均缴费档次。按60%~300%档次缴费，多数会在0.6~3之间。如果是按照60%档次缴费一年，基础养老金可以领取0.8%的该省份退休上年度社平工资。

去年的社平工资在6606元至12307元之间，也就是说最低每月也能领取50多元。

这一部分钱，并不是说天上掉下来的，而是通过划入统筹账户的部分形成的。

如果社平工资是6606元，按60%档次缴费一年，60岁退休每月个人养老金才仅仅可以领取27.37元。所以说，基础养老金才是最主要的待遇，这一部分肯定也需要缴费的。

第二，养老金的增长。

7月10日，全国公布2025年养老金调整通知。退休人员养老金再次人均上涨2%，按照人均养老金水平3500元左右计算，相当于每人每月再增加70元待遇。

按照国家的办法，如果养老保险个人账户余额领完，个人账户养老金部分是由统筹账户支付的，而且增加的养老金部分也是由统筹账户支付的。如果我们个人缴纳的钱数全部进入了个人账户，增加的养老金怎么办？

我们的城乡居民养老保险，每年并不实施退休人员养老金调整，而是按国家规定提高全国城乡居民养老保险基础养老金待遇。这一部分是由政府补贴形成的，2025年基础养老金最低标准增长20元以上，可是全国最低基础养老金水平才刚刚达到143元每月。

第三，丧葬抚恤待遇。

参加职工基本养老保险的人去世以后，家庭成员还可以领取丧葬费、抚恤金，这主要是用于帮助安葬参保人，抚恤其家庭的待遇。

如果养老保险缴费满15年以上，丧葬抚恤待遇最低也达到了2个月和9个月的去世上年度所在省份城镇居民月人均可支配收入。按照全国城镇月人均可支配收入4515.67元计算，11个月的待遇是49672元。

丧葬抚恤待遇，也是通过统筹账户支付的。

综合以上情况来说，灵活就业人员养老保险缴纳的60%部分都有其重要作用，主要是侧重于长期和身后保障。按照国家的照顾政策，灵活就业人员的养老保险缴费比例只有20%，而单位职工是个人8%、用人单位16%，就能够享受到同样的职工养老保险待遇，综合还是省钱的。