上海
7月7日晚间，*ST观典（688287.SH）收到中国证监会北京监管局下发的《关于对观典防务技术股份有限公司、高明采取责令改正并对李振冰、刘亚恩、王彦、程宇、李旭明采取出具警示函措施的决定》[2025] 127号（以下简称《决定书》）。
《决定书》指出，公司存在两项违规行为：其一，虚构应付账款并以保理业务形式为其他公司提供融资便利，导致2024年12月至2025年4月银行扣划公司账户资金14251.47万元，实际控制人高明自认构成非经营性资金占用，至今未偿还余额9,694.72万元。公司虽在2024年年报中披露了上述违规行为，但对2024年12月至2025年4月9日发生的资金占用未及时披露；其二，公司治理制衡机制不完善，与财务相关内部控制存在重大缺陷，财务总监未实际履行职责，实际控制人高明安排伪造银行函证、银行对账单等。
根据《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第182号）第五十二条及《上市公司监管指引第8号》第二十三条的规定，北京证监局决定对公司及高明采取责令改正的行政监管措施，对李振冰、刘亚恩、王彦、程宇、李旭明采取出具警示函的行政监管措施，上述措施均记入证券期货市场诚信档案。公司需在15个工作日内向北京证监局报送书面整改报告。
同时，*ST观典还被上交所叠加实施其他风险警示。
该公司2022年至2023年未按规定披露非经营性资金占用关联交易和对外担保事项，导致未及时披露重大事件以及公司 2022年年度报告存在虚假记载等情形。
中国证监会北京监管局依据《证券法》第一百九十七条第一款、第二款相关规定：对*ST观典给予警告，并处以950万元的罚款；对公司实际控制人、控股股份高明、原公司董事、副总经理、董事会秘书李振冰、原公司财务总监刘亚恩、公司财务总监王彦给予，给予警告，并分别处以1400万元、330万元、120万元、90万元的罚款。上述罚款累计总金额为2890万元。公司已收到证监会下发的《行政处罚事先告知书》。
*ST观典股票自7月8日起将被上交所叠加实施其他风险警示。
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