开具数电发票时，出现的红、黄、蓝色预警是什么意思？

数电发票指全面数字化的电子发票，是税务部门推行的一种新发票形式，旨在通过数字化技术优化税收管理、降低企业成本、提升开票和报销效率。

数电发票无需纸质载体、无需税控设备、无需领用，通过电子税务局或合规平台即可开具。值得注意的是，企业在开具数电发票的过程中可能会弹出风险预警提示，这种预警分为红色、黄色、蓝色三种等级，不同等级代表着不同风险严重程度。

一、红色预警

出现红色预警，企业纳税人将被纳入增值税发票管理系统中的风险纳税人名单，无法再开具发票，其开具的涉嫌虚开的增值税专用发票会被认定为异常增值税扣税凭证，并在其办理注销业务时强制性不予通过。

①触发原因

·涉嫌虚开发票，如无真实业务背景、虚构交易

·企业被列为非正常户或存在严重税务异常

·业务的资金流、发票流、合同流、货物流四流不一致

·企业或关联方存在高风险行为

②影响

·无法继续开票，系统直接阻断开票功能

·发票额度可能被降级或冻结

·受票方无法抵扣进项税，相关发票可能被认定为异常凭证

③应对措施

·立即停止开票，联系主管税务机关处理

·准备业务真实性证明，如合同、银行流水、物流单据

·配合税务调查，必要时提交申诉

二、黄色预警

这类预警风险等级中等，在确认交易真实性后，可以继续开具发票。触发黄色预警的纳税人，其开具的有风险疑点的增值税专用发票被系统标记为疑点发票。

①触发原因

·受票方企业被列为风险纳税人

·企业作废或红冲发票频率过高

·开票品目超出经营范围

·税务指标异常，如税负率偏低、进销不匹配

②影响

·可继续开票，但需刷脸认证

·受票方抵扣时可能收到风险提醒

·发票额度可能被降级

③应对措施

·检查业务真实性，修正错误

·核实受票方税务状态，避免向高风险企业开票

三、蓝色预警

这类预警风险等级相对较低，允许继续开票，预警目的是加强对增值税一般纳税人的管理而采取的提醒措施。

①触发原因

·企业开票量短期波动较大

·税务信息待更新，如未及时报送财报

·受票方存在一般性风险，如信用等级较低

②影响

·仅作为提示性信息，不影响开票

·需完成刷脸认证后可继续开票

③应对措施

·确认无操作失误后继续开票

·定期自查税务合规性，更新企业信息

四、企业如何避免触发预警

①确保业务真实，保留完整交易证据

②规范开票操作，避免频繁作废、红冲或超经营范围开票

③定期检查税务健康度，如税负率、进销匹配度等

④使用风险检测工具，提前排查受票方风险

企业若是在开具数电发票时发现自身触发预警，应当对其引起重视，避免因忽视而导致更严重的税务风险，若是对预警有异议，也可向税务机关申请核实。

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