北京
本报记者 樊红敏 北京报道
国内最大的地方资产管理公司山东省金融资产管理股份有限公司（以下简称“山东金资”）近日发布2024年年度报告。
年报显示，山东金资2024年全年实现营业收入21.47亿元，同比下降45%；净利润16.97亿元，同比下滑21%。
具体来看，与去年同期相比，2024年山东金资不良资产、综合金融服务、资产管理三大业务板块营业收入全面下滑，对应的下滑幅度分别为34.76%、32.86%、52.93%。与此同时，计提公允价值变动损益则由2023年的-5.45亿元，变为2024年的-7.46亿元，多计提36.88%。
山东金资在2024年年度报告中解释称，不良资产板块营业收入下降34.76%，主要系受宏观经济影响，不良资产处置难度有所加大，行业竞争日益加剧，不良资产板块本期处置大额长龄不良资产，处置收益率下降所致。综合金融服务板块收入较上年同期减少32.86%，主要系公司聚焦不良资产业务，综合金融业务规模有所减少；同时，受国家利率下调的影响，项目收益率有所下降所致。资产管理板块收入较上年同期减少52.93%，主要系部分不良资产类基金、债权类基金收益率下降所致。公允价值变动损益较上年同期多计提36.88%，主要系为了压实资产质量，本年根据资产评估情况计提公允价值变动损失所致。
《中国经营报》记者注意到，其中，山东金资综合金融服务业务一方面营收持续下滑，另一方面部分项目已出现逾期。
根据山东金资某债券募集说明书，山东金资综合金融服务业务中包括：“针对在不良资产经营过程中发现的、存在价值提升空间的资产和存在短期流动性问题的企业进行债权投资，包括委托贷款、信托贷款等形式为企业减轻债务负担、提供流动性支持，通过债权投资公司获取固定收益。”
截至2024年9月末，山东金资综合金融服务业务前五大投资标的中有4项为委托贷款投资、1项为信托计划投资，合计投资额度达20亿元。
以信托计划投资为例，上述债券募集说明书中提到，2017年4月，山东金资通过国投泰康信托设立的单一信托计划向广州粤泰控股集团有限公司(以下简称“粤泰控股”)发放信托贷款3亿元。该笔信托贷款于2019年3月29日到期，粤泰控股未如期归还上述款项，该笔信托贷款已实质逾期。截至募集说明书签署日，该笔信托计划融资余额2.49亿元。
另外，记者注意到，（2020）京02民初153号民事判决书显示，法院经审理查明，2016年10月24日，山东金资作为劣后级委托人出资4亿元认购“中粮信托·勤上光电股票收益权投资集合资金信托计划”，与东莞勤上集团有限公司开展股票收益权转让与回购交易业务，预期年化收益率高达12%，该笔投资同样出现逾期。
“按照公司会计政策，公司2021年当年计提信用减值损失-5921.14万元，2022年计提-4770.64万元，2023年计提-8.91亿元。2023年度，发行人信用减值损失计提金额大幅增加，主要系发行人为了压实资产质量，根据项目风险情况计提较高的信用减值损失所致。”关于综合金融服务业务的投后管理情况，上述山东金资债券募集说明书提到。
本报记者按照上述数据计算，山东金资2023年综合金融服务业务信用减值损失计提金额较2022年暴增1768%。
“在宏观经济下行、房地产行业市场景气度不高及公司逐步回归不良资产主业的共同影响下，公司严控综合金融服务板块业务准入规则，控制新增业务规模；随着部分存量项目的退出，截至2024年3月末综合金融服务业务投资余额进一步下降至47.65亿元，但现有综合金融服务业务对公司盈利贡献仍较高。”中诚信国际在其出具的2024年度山东金资信用评级报告中提到，在宏观经济底部运行、信用风险持续暴露的环境下，部分项目出现逾期。
根据山东金资方面披露的数据显示，2021年至2024年，山东金资综合金融服务业务收入分别为5.77亿元、3.33亿元、2.83亿元、1.9亿元。
官网资料显示，山东金资成立于2014年12月，是由山东省政府批准设立的省级金融资产管理公司，经原中国银监会公布具备省内金融企业不良资产批量经营资质，注册资本为496亿元，是国内目前最大的地方资产管理公司。
就2024年山东金资综合金融服务业务计提的信用减值损失是多少，以及2024年公允价值变动损益是否主要来自综合金融服务业务等相关问题，记者曾致电致函山东金资方面，不过，截至记者发稿，并未获得回应。
（编辑：夏欣 审核：何莎莎 校对：颜京宁）
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